医院财务科相关工作制度.doc

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1、关于加强重大经济决策机制的若干规定1、医院投资在一万元以上的新建、改扩建等基本建设项目和维修项目必须由相关科室制定建设规划和资金预算计划报院长办公会研究后执行。2、严格规范大型设备采购，凡10万元以上的大型设备购置由器械科和使用科室论证后实行院内招标，全体院办人员参加，形成意见后报院长办公会研究决定并报主管局审批后执行。3、医院必须提交职代会审批通过，院长办公会研究同意后报卫生局。4、临时性活动项目开支实行先报预算计划并严格按审批计划列支，擅自超计划部分不予报销，严禁先开支后报销。5、医院所有经费审批实行财务主管审核、院长签字同意后的报销制度。稽核及内部控制制度1、稽核人员应审查年度

2、预算及分月收支计划的执行情况，审查预算各项指标计算是否正确，计划是否切实可行，是否切合医院实际。2、各项财务收支。根据国家财政、财务制度的规定，以及医院财务管理制度的要求，审查各项财务收支，对不合规定的收支事项，提出处理意见。3、复核会计凭证和帐表。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否准确，抽查帐簿记录是否符合要求，复核各种会计报表，如有差错，应通知有关人员更正和处理。4、出纳岗位和记帐岗位应分别由二人担任，不得一人兼管，做到“钱帐分开”。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5、药品及材料的购进应由采购人员办理采购手续，库房

3、保管员办理验收入库手续，材料会计凭证记帐，其款项经宙批后由出纳人员支付。6、应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。内部审计工作制度一、在院长的领导下，依照国家法律、法规和政策法规，对本院的财务收支及其经济效益等经济活动进行审查、评论。二、参与对本院财务收支、经营管理、承包责任制办法、经济合同、经济效益、财经法律等执行情况进行经常性的审计监督。三、考核评价各项经济业务活动和会计资料等是否完整、正确、真实、合法、可行，提出改进建议并督促实施。四、查错防弊，改善经营管理，提高经济效益，为本院建设和发展当好

4、参谋。五、对违反财经法纪和工作失职等造成经济损失的科室和个人，提出追究其责任的建议。六、对阻挠，破坏审计工作以及拒绝提供帐表和有关资料的，必要时报经院领导批准，可以采取封存帐册，冻结资金等临时性措施，并提出追究有关人员责任的建议。重大经济事项领导负责制和责任追究制度为了加强党风廉政建设，根据有关党纪法规，实行重大经济事项领导负责制和责任追究制，特制定本规定。1、大额度资金使用：投资金额在5万元以上的设备购置和10万元以上大型基建项目，应组织有关科室专家和设备、财务、审计等职能部门或有资质的中介机构对投资进行风险性、收益性研究、论证和评估，报院长办公会集体决策研究，并上报卫生局和县采购

5、办批准后方可执行，任何人不得自行决定其投资。2、基建：经院长办公会及上级主管部门批准后需执行的基建工程，30万元以上（含30万元）的基建工程或维修项目应送政府招标部门组织进行招投标管理，其工程决算必须经过社会中介机构审计。3、设备：设备采购在5万元以上（含5万元）的要建立固定资产购建论证制度，提供可行性报告（已经过论证，长期使用，临床必需的设备除外），经院长办公会批准后由主管院长、纪检、财务、审计、设备科和使用科室共同参与招标或邀标集体决策；50万元以上（含50万元）的大型设备购置需送政府招标部门组织进行招投标。4、药品：按照我院关于加强行风建设、治理医药购销不正之风的有关规定执行，

6、药品采购需经“医院药事管理委员会”批准后，由药剂科按市药品招标办要求统一采购。5、有下列读职、失职行为之一者，将视情节轻重给予相关责任人相应的党纪、政纪处分，并在经济上予以赔偿损失和罚款。5.1违反以上之规定，造成医院财务重大损失的。5.2基建、维修特别是重点项目出现严重质量问题，造成重大损失的。5.3在药品、材料、设备等物资的采购和管理中不按程序办理，造成重大损失的。