《律师承办有限责任公司收购业务指引》.doc

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1、中华全国律师协会律师承办有限责任公司收购业务指引（2006年12M7日修订稿）第一章定义与概述本指引所称之有限责任公司收购，仅指收购人出于资源整合、财务税收、提高企业市场竞争力等方而的考虑，通过购茶哺限衣任公司脈家的股权乘”曳他金注途役披制後出资述而取得钱公司的狡制权以及购其该公司的资产畀得以囱空运营钱资产的行为。I本指引所称目标公司指被收购的有限责任公司。第2条有限责任公司收购方式按照收购标的的不同来划分，有限责任公司收购方式有：2.1资产收购，以目标公司的全梆我部今资产为收购标的的收购；2.2肢权收购，以目标公司股£的金部我梆今股权为收购标的的收购。第3条特别事项（优先购买权）3.

2、1股东的优先购买权3.1律师在办理有限责任公司收购事务过程中，应注意在进行股权转让吋尊重目标公司其他股东的优先购买权，在履行法迫程序排除股东的优先购买权之后收购方方可进行股权收购（法律依据:公司法人3.2律师应当注意到：股东在征求其他股东就股权转让事宜是否同意时，应采取书而形式；提示委托人法律推定其他股东同意转让的期限条件；两个以上股东均主张优先购买权吋的解决程序和方法。3.3办理国有资产的收购和外资公司的收购时，应注意进行国有资产评估和履行和关审批手续。3.4应特别注意提示收购方避免因收购行为而成为对目标公司的债务承担连带责任的出资人。第二章收购程序概述第4条一般有限责任公司收购程序

3、4.1收购方与目标公司或英股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成收购意向，签订收购意向书。4.2收购方在目标公司的协助下对日标公司的资产、债权、债务进行淸理，进行资产评估，对目标公司的管理构架进行详尽调查，对职工情况进行造册统计。4.3山收购双方及目标公司纽•成工作小纽，草拟并通过收购实施预案。如属资产收购或债权收购的，律师应当提示委托人，根据收购项目开展的实际需要工作小纽成员中可以有债权人代衣。4.4在资产收购或债权收购'I1,W以山债权人与被收购方达成债务重纽协议，约立收购后的债务偿还事宜。4.5收购双方正式谈判，协商签订收购合同。4.6双方根据公司章程或公司法及相关配套法规的规定，

4、履行各自内部关于收购事宜的审批程序。4.7双方根据法律、法规的要求，将收购合同交有关部门批准或备案。4.8收购合同生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，涉及债权收购的，依法履行对债务人的通知义务，并依法办理包括股东变更登记在内的工商、税务登记变更手续。4.8.1将受让人姓名或者名称，依据约定及受让的股权额记载于目标公司的股东名册。4.8.2自股东发生变动之口起30日内向工商行政管理部门申请工商变更登记。第5条涉及国有独资公司或者具有以国有资产出资的公司收购时，还应注意:5.1根据国有资产管理法律法规的要求对目标公司资产进行评估。5.2收购项目经国有资产管理部门审查和

5、批准。5.3收购完成时根据国有资产管理法律法规的要求办理资产产权变更登记手续。第6条收购外商投资企业出资的，应当注意:6.1如收购外方股东股权，应保证合营项目符合国务院《外商投资产业指导FI录》的耍求,做出新的可行性研究报告，并遵守法律法规关于外商投资比例的规定。如因收购外方股东股权导致外资比例低于法定比例，应办理相关审批和公司性质变更手续。6.2涉及合营企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面的变更，均需履行审批手续。第三章收购预备第7条预备阶段的信息收集收购预备阶段为收购方初步确定目标公司起至实施收购前的准备期间。律师在收购预备阶段的法律事务有：7.1协助收购方收集日标

6、公司的公开资料和企业资信情况、经营能力等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的市场风险方而考查有尢重大障碍影响收购活动的进行。7.2综合研究公司法、证券法、税法及外商投资等法律法规，対收购的可行性进行法律论证,寻求收购项目的法律依据。73就收购川能涉及的具体行政程序进行调杳，例如收购行为是否违背我国收购政策和法律，可能产生怎样的法律后果，收购行为是否需要经当地政府批准或进行爭先报告,地方政策对同类收购有无倾向性态度等等。第四章对目标公司的尽职调査第8条律师应就收购方拟收购的目标公司进行深入调査，核实预备阶段获取的相关信息,以备收购方在信息充分的情况下作出收购决策。律师可以根据

7、实际情况，在符合法律法规的情况下对于调査的具体内容作适当的增加和减少。第9条对目标公司基本情况的调查核实，主要涉及：9.1目标公司及萇子公司、参股公司的经营范围。9.2目标公司及其子公司、参股公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批准文件，注意了解目标公司股东出资缴付情况。9.3目标公司及其子公司、参股公司的公司章程，了解章程对收购的相关规定，有无设置包括超级多数条款在内的限制收购或反收购条款。。9.4目标公司及其子公司股东