[精品]会计报表分析.doc

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1、中国银行2011年上半年会计报表项目分析银行概况屮国银行成立于1912年2月5FI,是中国历史最悠久、世界最大的银行Z一，其经营管理和发展在屮国金融业屮一直处于领先地位。从1912年至1949年的37年期间，屮国银行的职能发生了三次变化。1912J928年，行使当时政府屮央银行的职能；1928年屮国银行被改为政府特许的国际汇兑银行；1942年屮国银行成为发展国际贸易的专业银行。1949年屮华人民共和国成立，新屮国政府接管了屮国银行，同年12月屮国银行总管理处由上海迁至北京。1950年屮国银行总管理处归屮国人民银行总行领导。1953年10月27口屮央人民政府政务院公布《屮国银行条例》,明

2、确小国银行为中华人民共和国屮央人民政府政务院特许的外汇专业银行。1979年3月13日经国务院批准，屮国银行从屮国人民银行屮分设出来，同时行使国家外汇管理总局职能，直属国务院领导。屮国银行总管理处改为屮国银行总行，负责统一经营和集屮管理全国外汇业务。1983年9月国务院决定屮国人民银行专门行使屮央银行职能，随后屮国银行与国家外汇管理总局分设，各行其职，屮国银行统一经营国家外汇的职责不变。至此，屮国银行成为屮国人民银行监管之下的国家外汇外贸专业银行。改革开放以来，屮国银行的各项业务得到了长足发展，跨入了世界大银行的前列。1994年初，根据国家金融体制改革的部署，中国银行由外汇外贸专业银行开

3、始向国有商业银行转化。经屮国政府批准，屮国银行整体改建为屮国银行股份有限公司，并于2004年8月26口依法成立。由屮央汇金投资公司代表国家持有屮国银行股份有限公司100%股权。2006年5月，本行成功发行了29,403,878,000股H股普通股（包括悉数行使超额配售选择权部分），并于2006年6月1日在香港联合交易所上市交易。注册资本：27914700万元二、2011年上半年中国银行基本情况2011年上半年，全球经济复苏进程放缓，多重风险因素相互交织，通胀水平持续上扬。其屮，美国房地产市场持续低迷，政府债务风险显露，国内消费增长放缓，美联储维持零利率和量化宽松货币政策不变；欧元区成员

4、国主权债务危机恶化，欧洲经济复苏不均衡，欧洲央行开始加息以控制通胀；日本大地震及其次生灾害对全球供应链产生巨大影响，口本经济陷入衰退；屮东和北非政局动荡,推升国际油价；亚洲与拉美新兴市场物价较快丄涨，货币政策持续紧缩。受经济减速和物价上涨的影响，二季度国际金融市场再度陷入动荡，主要股票指数下降,国债收益率大幅下滑，美元指数震荡下滑，大宗商品价格出现回落。2011年以来，本行深入贯彻科学发展观，认真落实发展战略规划，继续执行“调结构、扩规模、防风险、上水平”工作方针，稳步推进创新发展、转型发展、跨境发展，经营绩效持续进步。6月末，全行资产总额114,834.98亿元，负债总额107,80

5、3.73亿元,归属于母公司所有者权益合计6,698.38亿元,分别比上年末增长9.79%、10.19%和3.99%。实现净利润701.33亿元,同比增长28.98%；实现归属于母公司所有者的净利润665.13亿元,同比增长27.86%。总资产净回报率(R0A)l・28%、净资产收益率(ROE)19.87%,同比分别提高0.10和0.48个百分点。非利息收入占比33.65%，同比上升2.72个百分点,继续保持同业领先。成本收入比为28.81%,同比下降0.98个百分点。三、2011年中国银行资产负债表资产负债表(单位：人民币元)科目2011-09-30科目2011-09-30现金及存放同

6、业款项537,040,000,000.00拆入资金225,904,000,000.00存放屮央银行款项2,106,073,000,000.00交易性金融负债612,590,000,000.00贵金属73,238,000,000.00衍生金融负债41,062,000,000.00拆出资金302,079,000,000.00卖出冋购金融资产款57,290,000,000.00交易性金融资产67,992,000,000.00吸收存款7,970,846,000,000.00衍生金融资产48,092,000,000.00应付职工薪酬23,945,000,000.00买入返售金融资产122,662

7、,000,000.00应交税费26,421,000,000.00应收利息51,865,000,000.00应付利息72,354,000,000.00发放贷款及垫款6,110,332,000,000.00预计负债1,764,000,000.00可供出售金融资产500,899,000,000.00应付债券164,970,000,000.00持有至到期投资1,037,102,000,000.00递延所得税负债4,276,000,000.00M长期股权