2担保机构信用评级指标体系.doc

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1、二、担保机构信用评级体系山于各类担保机构在内部管理、业务操作、风险控制以及财务管理方而有较大的相似性,因此，本担保机构评级体系设计以公司类贷款类担保机构为基础。同时，在对担保纽合风险分析时兼顾其他类担保机构的担保纽合风险特点。担保机构信用评级是対担保机构代偿能力和意愿的评估，属于债务人主体评级范畴。担保机构信用评级的有效期为一年，采取周期评级法。在评估过程中，既要对担保机构的历史经营情况分析，又要准确把握当前的风险状况，并在此基础之上，对担保机构的未來代偿能力和意愿进行预测和判断。从担保机构的经营

2、特点看，其面临的主要风险包括：客户信用风险、操作风险、经营风险、流动性风险等，宜采収定性与定量分析、动态与静态分析相结合的方法，着重从担保机构的法人治理结构、经营风险、担保业务及英风险管理、投资业务及英风险管理、财务状况、代偿能力等方面对英进行综合分析与评价。山于担保机构评级是评估其未來一年的代偿能力和意愿，I大I此除考虑担保机构目前的风险特征外，同吋考虑了特定的、适当的压力情形或不利因索对担保机构偿付能力与意愿的影响。1、法人治理结构规范的法人治理结构是担保机构完善风险管理、保持长期稳定发展的重

3、耍纽织保障。通过分析担保机构章程，抽查股东会、董事会、监事会决议或总经理报告，考察担保机构是否按《公司法》设立了股东会、董事会、监事会和管理层等组织，规左了各组织的职权，章程的执行情况，是否存在大股东控制，股东会、董事会是否对担保业务风险管理原则或政策作出了决议。2、经营风险担保机构的经营宗旨、经营目标、经营性质和业务品种，决定了担保机构的经营风险特征。经营宗旨、经营目标主要考察担保机构是以促进中小企业、个人融资的微利企业，还是以商业性担保业务为主的盈利机构，担保机构盈利來源主要为投资业务，述是为

4、套取贷款而成立为股东担保的机构;经营性质主要考察是政策性担保还是商业性担保，是互保还是自保;业务品种主耍考察经营主耍业务品种，包括但不限于公司类业务、零售类业务、履约类业务、司法类业务。3、担保业务及其风险管理1)担保风险管理的原则与政策主要考察担保机构是否针对担保业务风险特点制定了各项担保原则与政策以及实际执行情况。担保风险管理的原则与政策主耍包括：a)对担保业务种类选择的基本原则、政策；b)对担保客户行业属性选择、确定单-行业最大担保额的基本原则、政策；a)选择担保客户的基本原则、政策；b)确

5、定客八最大担保额度的基本原则、政策；c)分保、再担保、风险分担的基本原则、政策；d)选择反担保措施的基本原则、政策；e)放大倍数、损失比率控制的基本原则、政策；f)各项担保风险准备金、保证金制度；g)其他担保风险管理的基本原则、政策。评级人员主要通过杳阅担保机构的相关业务制度或管理规范，判断其是否制定了上述原则和政策；通过担保业务统计和有关指标计算判断英实际执行情况。1)担保业务风险管理方法担保业务风险管理主要包括担保客八风险管理、风险缓释措施管理和担保债项风险管理。(1)担保客户风险管理担保机构

6、而临的信用风险主要为其在保客户无力按约定偿付债务，故担保机构是否能够有效的控制风险取决于其担保客户风险管理能力。考察担保机构在保客丿风险管理能力，一是要考察担保机构是否制定了客户风险管理方法，如客八信用评价方法、程序、跟踪评价、档案管理等，二是要考察客八风险管理方法的执行情况。评级人员主要通过杳阅英相关业务制度或管理规范，判断担保机构是否制定了客户风险管理方法；通过客户评价结果统计以及抽杳客户风险管理档案，判断客户风险管理方法的贯彻执行情况。(2)风险缓释措施管理除対在保客户主体偿债能力进行考察评

7、估以外，担保机构还要通过各种风险缓释措施降低担保业务信用风险。目前，担保机构如何设置比银行更为灵活、有效的风险缓释措施己成为多数担保机构赖以生存的主要手段。主要考察担保机构是否制立了风险缓释措施管理方法，如风险缓释措施的种类认疋、合法性与有效性认定、价值评估与监控、折扣率标准、损失率统计等，以及风险缓释措施管理方法的贯彻执行情况。评级人员主要通过杳阅担保机构相关业务制度或管理规范,判断其是否制定了风险缓释措施管理方法；通过风险缓释措施统计和有关指标计算以及抽杏风险缓释措施管理档案，判断风险缓释措施

8、管理方法贯彻执行情况。(3)担保债项风险管理担保业务风险管理发展到高级阶段，担保机构还需建立一套有效的担保债项风险管理方法，对其担保债项进行风险分类，实现分类管理，并在遵守现行担保风险准备制度的基础上,逐步建立根据风险分类提収专项准备的制度。考察担保机构担保债项风险管理风险能力，■-是要考察担保机构是否制立了担保债项风险管理法，如债项风险评价方法、程序、跟踪评价、档案管理等，二是要考察担保债项风险管理方法的执行情况.评级人员主耍通过杳阅担保机构相关业务制度或管理规范,判断其是否制定