现金收支管理制度.doc

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1、现金收支管理制度1.为加强企业的现金收支管理，规范现金的收支程序，更好的反映现金的流入和流出，正确预测企业未来现金收支情况，促进企业不断提高经营成果的质量，特制定此制度。2.每月中旬，各分公司财务部详细列出下月本分公司所需费用，报总部财务部，总部财务部根据各分公司上报费用进行统计概算，月底将相关费用汇入各分公司的账户内备支。3.各单位应自行支付的一切费用，均应从总部财务部汇入的金额中支付，不得自行挪用、垫付销售收入。分公司销售收入应依据账款管理规定，悉数汇入总部财务部。4.分公司财务部现金支付的具体情况应在企业ERP财务系统上体现出来，便于总部财务部定期审核，查证。5.E

2、RP系统上科目栏中的类别指各项费用其分属类别，主要包括营业费用、管理费用和其他业务支出。6.营业费用是指营业人员所发生的费用，包括车辆所需的各项费用（如油费、维修费、保养费、过路费等），分公司人员差旅费，应酬费，分公司人员的薪资（奖金由总部统一划拨，不在此项之中），名片、牌匾、条幅等费用。7.管理费用是指分公司为正常运营所发生的费用，包括办公室及宿舍租赁费，水电费，办公设施和办公用品的购置费，通信费，运费邮费等费用。8.其他业务支出是指分公司为正常运营，除营业费用和管理费用之外的，应当支付的其他费用。9.分公司费用申请支付计算公式为：下月营业费用=本月营业费用╳本月销售收

3、入金额/上月销售收入金额下月管理费用=本月管理费用╳本月销售收入金额/上月销售收入金额下月其他业务支出=本月销售收入金额╳0.2%10.分公司费用的支付与分公司销售收入成正比，分公司因业务需求，需要购置1000元以上办公设施或其他特殊事项需总公司支持时，可申请由总公司代为支付，不在当月费用申请中。11.分公司财务部应根据分公司费用的相关性质，正确归类报支，不得相互混淆。12.依据账款管理规定，分公司不得存有应收账款现象，所有业务销售应以现款现货或支付预付款形式进行，如存在特殊情况，需报总部财务部审核，经总经理和财务总监审核通过后，方可执行。13.分公司人员的借支总额在10

4、00元之内的，须经分公司经理核准后，由库存现金现行借支，并于每月7日发薪时一次扣回；若借支金额超过1000元的，应报总部财务部审核。14.分公司财务部应每季度就分公司费用支出情况，详细列表说明，并统计费用发生的总额，并就控制费用，节约成本提出相关意见和建议，报总部财务部核查。15.本制度由总部财务部制定，经财务总监审核，总经理批准后公布实施，修订亦同。