公司财务制度及流程.doc

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1、公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章现金、发工资及前台收银和后勤管理（一）、公司出纳必须把每日营业额之现金100%存进公司指定帐号，特

2、殊情况需提前说明，否则以50元/次处罚。（周末银行不上班可在ATM存入，零钞待银行上班柜台存入）。（二）、会计需在发工资前三天核算好工资并告知出纳工资总额（遇周末需提前两天）。（三）、出纳需在发工资日当天前准备好全部现金或手机银行或网银转帐发工资（所有出纳必须学会手机银行和网银）。各出纳保险柜内零钞加备用金不得超过2万（可以根据情况调整）。（四）、前台收银由出纳和会计共同管理培训，前台的礼貌礼节由楼面培训。收银休假由出纳会计顶班（也可以自由安排）。（五）、出纳会计每天的工作时间不得少于8个小时（包括采购物品的时间及管理后勤的时间），上班时间不得做与工作无关的事情

3、（比如：玩游戏、处理私事、滴滴打车、长时间不在公司、躲清闲瞎聊、等等），发现100元/次。有事提前下班需要向公司经理以上请假说明。（六）、其它收入由会计开单据出纳收钱，做到开单的不收钱，收钱的不开单。会计兼管仓库，至少每月和出纳配合一起盘点1次，做好详细登记。仓库物品要有出入表。出纳兼管后勤和采购，应遵照“实事求是、准确实付”的原则。开源节流，有义务为公司控制成本。第三章、公司费用报销规定及流程（一）费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务部门对报销票据的合法性、可行性及合理性进

4、行二级审查并进行最后的审核批准。（二）公司费用报销规定1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。2、报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。4、可编辑word,供参考版！报销当

5、事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。5、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一规定的报销单，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。6、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐

6、全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。7、所有的费用支出出纳必须要有采购物品的原始凭证单据及工资明细表和总经理签名，否则会计可以不做帐。（三）费用报销流程1、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→到出纳处报销的程序办理。2、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签

7、署审核意见并签名。3、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核，应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；4、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”，应及时送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第四章发票制度及流程（一）定额发票：领取定额发票要等于合同签单

8、金额或充值金额，不得多领