会计信息系统课件.ppt

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1、第六章固定资产管理了解固定资产管理子系统的工作任务熟悉固定资产管理子系统的业务处理流程掌握固定资产管理子系统的功能结构理解固定资产管理子系统的初始设置熟悉固定资产管理子系统的输入与输出学习目标固定资产管理系统概述固定资产系统适用于各类企业和行政事业单位进行设备管理、折旧计提等。同时可为总账系统提供折旧凭证；为项目成本核算系统提供设备的折旧费用数据。固定资产管理系统的任务进行固定资产总值、累计折旧的动态管理。核算固定资产的增加、减少、清理报废等情况。定期进行固定资产的盘点，以保证固定资产的完好无损和保值增值。正确计提固定资产折旧。提供相关各种分析统计数据。固定资产管理子系统的特点

2、数据量大、数据在计算机内保留时间长数据处理的频率较低数据处理方式较单纯建立严格的制度保障资产完整固定资产管理子系统的业务流程参数设置基础档案设置原始卡片录入资产增加、减少资产变动资产评估折旧计提账务处理固定资产数据统计分析固定资产系统初始设置选项设置资产类别增减方式计提折旧工作量管理折旧管理期末处理期末结账业务处理折旧方法设置统计报表资产清单变动情况表数量统计表工作量汇总查询自动对账使用状况管理报表折旧汇总表资产增减表固定资产明细账折旧明细表折旧费用分配表原始卡片录入变动单资产评估资产增加减少到期提示表功能结构图(树状图)处理情况表附属设备明细表折旧汇总表折旧明细表卡片项目设置

3、卡品样式设置初始设置设置控制参数：包括约定与说明、启用月份折旧信息、编码方式及财务接口等。这些参数在初次启动固定资产系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。设置核算规则：（1）资产类别设置，固定资产的种类繁多、规格不一，要强化固定资产管理及时准确做好固定资产核算，必须科学搞好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。（2）部门设置，对单位的各部门进行设置，以便确定资产的归属资产类别:固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须科学地搞好固定资产的分类，企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。通过类别设置可以实现企业资

4、产多级分类的管理。（3）部门对应折旧科目设置，对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。给每个部门选择一个科目这样在输入卡片时，该科目自动添入卡片。如果对某一个上级部门设置对应科目，下一级部门级称继承上级部门的设置。（4）增减方式，包括6种增加方式和7种减少方式。有直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入出售、盘亏、捐赠转出、投资转出、报废、毁损、融资租出（5）折旧方法设置，提供六种方法和自定义功能定义折旧方法:系统给出了常用的如下五种方法并列出了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统缺省的折旧方法，您只能选用，不能删除和修改。另外可能由于各种原因，这几种方法不能满足需

5、要，系统提供了折旧方法的自定义功能，您可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算公式。输入期初固定资产卡片：为保持历史资料的连续性，必须将建账以前的数据录入到系统中。定义卡片格式:系统提供设备管理卡片模板，用户可以利用该模板定义本企业特有的各种设备的卡片样式。日常业务处理固定资产增减变动固定资产变动处理原值变动部门转移使用状况年限调整资产折旧方法的调整固定资产折旧计算资产评估转账处理卡片变动卡片减少计提折旧生成凭证卡片新增资产统计报表折旧管理报表期末结账成本系统总账系统应用流程图卡片资料卡片资料资产增减：资产增加是指购进或其他方式增加企业资产，资产增加需要输入一张新的固定资产卡片

6、,与固定资产期初输入相对应。资产减少是由于各种原因企业资产要做减少处理，资产减少需要输入资产减少卡片并说明减少原因。只有当账套计提折旧后，才可以使用减少功能，否则，减少资产只能删除卡片来完成。对于误减少的资产可以使用纠错功能来恢复只有当月减少的资产才可以恢复。资产变动：资产变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、累计折旧调整、资产类别调整等其他项目调整。资产变动要求输入相应的“变动单”来记录结果资产增加:在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”录入系统。只有当开始使用日期的期间=录入的期

7、间时，才能通过“资产增加录入”。资产减少:资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。因此固定资产系统提供资产减少的功能，以满足该操作。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。资产变动:系统可处理日常各种资产的变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。根据变动内容生成相应的变动单。折旧处理：自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之