企业年度财务分析报告.doc

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1、企业年度财务分析报告　　　　单位：　　　　报告期：　　　　一、公司概况:(本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述)　　　　xx年x月x日在新会工商局注册成立了中科公司，注册资本X亿元人民币:其中X股份有限公司出资X亿元人民币，持有X%的股份。现年产量已达到X万瓶，截至报告期公司资产总额为X万元，负债总额为X万元，净资产为X万元。公司以XX的开发、生产为主。　　　　二、分析的具体内容;　　　　1.主要财务指标完成情况:，　　　　xx年公司实现主营业务收入28.38亿元，完成年度预算30亿元的94.61%，较上年27.25亿元增长4.14%;其他业务收入680万元，完成年度预算2415万元的

2、28.15%，较上年8500万元下降92%，实现净利润18.48亿元，完成年度预算16.12亿元的114.64%，较上年12.30增长30.06%　　　　2、财务状况分析　　　　(1)xx-xx年资产构成、变化分析(饼图)　　　　从xx年至xx年三年资产构成来看，基本表现为流动资产增加、非流动资产降低。xx年流动资产占总资产的76%，非资产资产占总资产的24%，xx年流动资产较xx年增加了15%，非流动资产下降了15%。　　　　xx-xx年资产变化趋势分析　　　　(2)xx-xx年负债及所有者权益构成　　　　xx-xx年负债及净资产变化趋势分析　　　　流动负债从xx年的14%，增加到xx年

3、的88%，增加了74‰;所有者权益由xx年的71%下降到xx年的12%，下降了59%;非流动负债由xx年的15%，降到了0%。主要是xx年公司组织机构发生变化，变更为XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司的分公司，将xx年末所有者权益44.46亿元(其中实收资本11亿元、盈余公积7.93亿元、未分配利润25.52亿元)通过其他应付款转至xxx股份公司，造成所有者权益大幅下降、流动负债大幅增加;非流动负债减少主要是归还了部分长期借款并将未归还部分转XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司所致。　　　　4、资产主要项目分析　　　　(1)xx-xx年资金结存结构及质量分

4、析　　　　从总体规模来看，xx年至xx年资金主要为货币资金和应收票据。且持有量都明显下降。主要是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司加强了资金集中管理并根据资金使用计划下拨所致。　　　　(2)短期债权分析　　　　xx年短期债权中其他应收款、应收票据变化不大，xx年预付账款增加主要是新建100万吨项目预付进度款、材料、设备款等;应收账款增加近24亿元，主要是201l年XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司执行资金集中管理制度后，原发展公司对外销售取得的销售货款暂挂应收账款。　　　　(3)存货及其质量分析　　　　xx年-xx年年末存货结存占资产总额的比例　　　　x

5、x年-xx年存货总量呈下降趋势，xx年较xx年存货总额减少了1.19亿元，下降幅度为1643%，主要是库存商品下降所致。同时，存货占资产总额的10%-20%之间，说明本公司产品销售形势良好。　　　　(4)固定资产原价构成及增减分析:xx年末固定资产构成来看，主要是构筑物、机器设备，分别占资产原值的30%、42%。xx年度固定资产增加6.46亿元，主要是房屋、构筑物、机器设备、电器设备增加所致，本期固定资产减少7.37亿元，主要是将热电项目资产转化工分公司所致。　　　　(5)工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、递延所得税增减分析工程物资、在建工程、无形资产、商誉、长期待摊费用、

6、递延所得税xx年至xx年增减不大。　　　　(6)负债主要项目分析　　　　流动负债增加主要是其他应付款增加所致。由于本公司变更为XXXXXX公司，xx年度将帐面结存的所有者权益44.46亿元注销(其中实收资本11亿元、盈余公积793亿元、未分配利润25.52亿元)并通过其他应付款转至XXXXXXXXX有限公司所致。　　　　7)长期负债主要项目分析　　　　本年长期借款减至0，其原因是偿还银行贷款5850万元，剩余的16950万元因组织结构发生变化转给集团。　　　　(8)所有者权益分析从公司利润总额构成情况来看，营业利润部分大帐增长，由xx年的57%，提高到xx年的82%，说明公司主要利润均营业

7、利润。xx年利润较xx年增加57558.75万元，主要是主营业务收入增加11820万元、主营业务成本下降29027.17万元、销售费用下降23065.08亿元、其他业务收入下降7814.90万元、管理费用增加2369.78万元所致。主营业务收入增加系销量增加、销售均价提高所致;主营业务成本下降主要系生成成本下降所致;销售费用下降主要是由于原由公司承担的销售费用转由XXXXX股份公司承担，纯所核算范围变化所致。　　　　(2