银行金融词汇.doc

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1、开源节流：mettreenvaleurdenouvellesressourcesetréduirelesdépenses金融相关词汇：Bilan资产负债表comptederésultat损益表Annex附表CA(chiffred'affaires)营业额Rentabilité收益能力Solvabilité偿债能力Flexibilité灵活性ETE净利EBE毛利stockMP库存原材料stockPF库存产成品charges费用produits产出BFR营运资金需求量Décaissement现金流出Encaissement现金流入CAF自有资金能力Clients应受账款fo

2、urnisseurs应付帐款remboursem本金intérêts利息emprunts借款capital资本AmortissementdeIT固定资产折旧Chargesdepersonnel人员费用Dotationsauxamortissement分摊折旧investissement投资débit借crédit贷tableaudesfluxdetrésorerie现金流量表tableaudefinancements财务状况表ACTIF资产PASSIF负债Fondsd'originepropre自有原始资金Rapportànouveau结转上年余额Dettesfinan

3、cières银行借款Immobilisations固定资产原值Disponibilités可使用的资金Fondsempruntés负债总额NET净利brut毛利doit借方avoir贷方Grandlivre总帐PCEA(produitsdecessiond'élémentd'actif):转让资产收入Reserves资本公积金AvisdeDEBIT银行扣款单AvisdeCREDIT银行进款单Réduction(Rabais,remise,ristourne,escompte)折扣Réductionàcaractèrecommercial商业折扣Réductionàcar

4、actèrefinancier现金折扣Journal日记帐TVA(taxeàlavaleurajoutée)增值税TVAcollectée消项税额TVAdéductible进项税额TVAàpayer应交税金AbattementfiscalFractiondurevenuquin’estpassoumisàl’impôt.AcceptationEngagementprisparlapersonnesurquiesttiréeunelettredechangeouparledébiteurd’unecréancecédée(Dailly),depayer,àl’échéan

5、ce,lemontantdecelle-ci.AccréditifPossibilitédonnéeàuneentreprisededisposerdefondsdansuneautreagencedesabanqueouchezundesescorrespondants.ActionValeurmobilièreémiseparunesociétéparactions.Cetitrereprésenteunefractionducapitalsocial.Ildonnenotammentdroitautitulairederecevoirunepartdesbénéf

6、icesdistribués(ledividende)etdeparticiperauxassembléesgénérales.ActionnairePropriétaired'uneoudeplusieursactionsreprésentantunefractionducapitald'unesociétéparactions.AffacturageContratparlequelunétablissementdecréditspécialisé,appeléfactor,achètefermelescréancesdétenuesparunfournisseur,

7、appelévendeur,sursesclients(françaisouétrangers),appelésacheteursoubénéficiairesdeservicesetcemoyennantrémunération.Encasd'impayés,lerisqueestassuréparlefactorquinepeutseretournercontrelevendeur.AgiosIntérêtsetcommissionsquipeuventêtreperçusparunebanquelorsd'uneopérationd