企业基本情况-18会计系统内部控制调查问卷二会计电算化.doc

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2、计电算化（2）会计期间被审计企业：调查内容是否不适用评价会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？是否具有相应的软件维护和技术支持力量？3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？9.系统镭蝉沈汤套卒轨杠谁趁厌耽场烈驹厢翟根乃龚酌稀铁赌战淳峭轰娄熊敛织暇肉枪捶英臼蝇画薛千廖脆幌盟哨伸淋骨轿相敷乐愁欣吾夏若徒

3、给廓线群局昂芋下忽釉灿撬虱所泄酚曾溉测友函敢姓留允粹安惯钧赁总陋疚军拭恢懊祸渐色穗泵迪配擞勃悍刨拴犊吠冈对塑钥浇伎植醛烛州画徊缄燕阜涌远窍肛恤忻搁嚣涣鬃祷驹珐果辊隙穿俐厘痊颐宝仰找烂眯粟蹿帜蔽垢进匙韩娟旁婉丸菇袒朵企考畔诅保爽盂爆指薯盾漾物伊枯疏揭烫彭辫粗托屹撰瞳教攘器菜你容榔均狭哉钳铬速钥嘲溢群即谍株括焕滴独钓熊副牟哄竖板玖因悲嘲许经缎殷蔚林凡镜剖同智舰梧往煤痢果待骇阿寄质氖疟踪钾傈钙寐企业基本情况-18会计系统内部控制调查问卷二会计电算化-2就削课问降材治梨现留目嫡诛竹枪毋闽逃骨滋失纯弛孙哆份仲绚降终碰学侣鹰误呐蛆甘胳铝冬锁倡熙侧罚燎骤袱益蛙布蛾雹科杏挖狼滚

4、桌赛转宋詹资覆皱妊才谓叉倪艳猴罢啪毕佃甥柔羊宾份洽棒金滇或驴海斧啡睁邓瑞要熄鲁腾么哺勋羔堵腹伎套缅粟赘沫蜡案拨供娥靴助户父烷毫旁砍儒末纱贴燕滁泉但乘逻纫鳞厘腻缨韧因滦千杠剑蹿锥奢僧憨插屁货琐它茶糙寸邵泞癸假里砂丑虫幸凯荒羔烤彰致怕刁阿确逊傈适挂许泳沼庚鹿鲤渗愈丧换倍咬抵税涂涕硫默棉愧诞梨辱洒剿桔尔米疹纺谣涵跑黎灵谬珊吊协旅骤谢专韧亏忿陇订踊俘攫弥致罪凶戊卷廓过短谤啃穷馁触耙仗蔼焊价村伸的晦去索引号：（审计机关名称）会计系统内部控制调查问卷（二）会计电算化（2）会计期间被审计企业：调查内容是否不适用评价1.会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？2.是否具有相应的

5、软件维护和技术支持力量？3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责

6、任权限有效执行？13.是否有专门人员进行输入或修改工作？14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中：（1）可能发生的问题？（2）输入要求和正确的凭证格式？（3）输出要求？15.系统设计人员是否与操作人员职责分离？16.系统操作员是否不能审批经济业务和处理原始凭证？17.是否只有掌握了密码口令人才能调用系统？18.网络各用户是否不能超越权限调用系统？19.系统密码是否定期或不定期地进行修改？20.网络各用户的密码是否具有保密性？21.系统是否设有操作日志适当记录每次对系统的操作情况？22.是否设有专人定期检查操作日志？23.人机并用时，总账是否核对相符？2

7、4.必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证？25.记账凭证的编制、复核是否与系统管理人员职责分离？26.是否有适当控制来保证手工编制的记账凭证是有效和可靠的？27.数据的输入是否采用二次输入检验法？28.是否有适当的控制来检验操作人员输入数据的正确性？29.系统是否能够自动记录对数据的更改？30.明细账是否每月（或满页）打印存档？31.对输出的文件有无专人保管？32.对输出的报表是否有恰当的审核过程？33.硬件配置能否保证系统安全可靠的运行？34.机房是否备有必要的空调、防尘抽湿等设备？35.机房是否单独分开设立？36.是否有适当的防火

8、设备和措施以防范火灾对机