2020年初级审计师《票据法和证券法》综合分析题.doc

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1、初级审计师《票据法和证券法》综合分析题1.甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司，付款人为戊公司，保证人为己，汇票到期日为xx年4月30日。xx年4月20日乙又将此汇票背书转让给丙。(1).下列关于该汇票的表述中，正确的是()。A.该背书为附条件背书，效力待定B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利C.无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利D.背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利【答案

2、】：CD无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利;背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。(2).下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的是()。A.乙公司申请注销法人资格B.甲公司被宣告破产C.丁公司被吊销营业执照D.戊公司违法被责令终止业务活动【答案】：CD丁公司被吊销营业执照;戊公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。(3).汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向()行使追索权。A.前手背书人乙B.承兑人丁C.保证人己D.出

3、票人甲【答案】：ABCD票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。2.蓝天股份有限公司是一家以高新产业为主的公司，公司股本总额为人民币5亿元，后申请股票上市。持有蓝天公司2500万元股份的股东刘某将其一部分股票卖出，3个月后，又将其买入，获利500万元。(1).蓝天公司申请股票上市，应向()提出申请。A.国务院B.证券交易所C.证券监督管理机构D.国务院授权部门【答案】：B蓝天公司申请股票上市，应向证券交易所提出申请。(2).申请股票上市，应报送()。A.公

4、司章程B.上市保荐书C.公司最近三年财务会计报告D.持公司股份最多前十名股东名单【答案】：ABC申请股票上市，应报送公司章程、上市保荐书、公司最近三年财务会计报告。(3).蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到()万元以上。A.5000B.2500C.10000D.7500【答案】：A蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到5000万元以上。(4).对刘某行为的处理方案应当是()。A.刘某违规操作，所得500万元利润应该归国库所有B.刘某买卖股票间隔3个月以上，没有违反法律的规定，所得500万

5、元归个人所有C.刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有D.刘某有权自由买卖股票，500万元归个人所有【答案】：C刘某可以买卖公司股票，但收益500万元归蓝天公司所有。