金融保险企业会计常用公式.doc

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1、1.市场货币流通量测算方法(1)商品流通计算法　　市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数　　(2)银行现金收支计算法　　市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度　　(3)用国民收入消费额测算　　市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值　　国民收入/消费额=国民收入使用额×（1－积累率）　　2.货币流通规律　　流通中需要的货币量=(流通中商品量×商品价格)／单位货币流通次数＝流通中商品价格总额／单位货币平均流通次数　　流通中需要的货币量＝（商品价格总额－赊销商品总价格－互相抵消支付总数＋到期支付总额）／单位货币的平均流通次数　　3.货币

2、需要量　　流通中需要的货币量=商品价格总额/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数　　市场货币需要量=[（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度]+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份）　　4.货币流通量　　本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额－本年回笼总额　　本期货币流通量＝上期货币流通量＋或－本期货币投放差额回笼＋或本期货币流入数额流出　　货币流通速度（次数）＝流通中货币周转总额／流通

3、中平均货币量　　货币周转次数＝某年社会商品零售总额／某年流通中的平均货币量　　5.货币乘数　　货币乘数＝1／存款准备金率　　6.货币增长率　　货币增长率＝［（1＋计划经济增长数）×（1+计划调价幅度）］/（1+货币流通速度变化率）=计划经济增长率+计划调价幅度－货币流通速度变化率　　7.纸币流通规律　　单位纸币所代表的金属货币量＝流通中需要的金属货币量／流通中的纸币总额　　单位纸币所代表的金量＝货币需要量／货币发行量　　8.纸币贬值率　　纸币贬值率＝（1－货币需要量／货币发行量）×100％　　9.现金归行速度　　现金归行次数＝某期（年）银行现金收入总额／同期（年）市场平均现金流通量　

4、　10.利率　　存款利率＝付出利息额／存入资金额×100％　　贷款利率＝收入利息额／贷出资金额×100％　　利率的换算:　　日利率＝月利率／30＝年利率／360　　月利率＝日利率×30＝年利率／12　　11.贴现率　　贴现率＝贴现利息／票据面额×100％　　12.贴现率与实际利率的换算　　贴现率＝利率／（1＋利率×时期）　　利率＝贴现率／（1－贴现率×时期）　　13.再贴现率　　再贴现率＝再贴现利息／再贴现票据票面金额×100％　　14.存款准备金率　　存款准备金率＝缴存中央银行存款额／吸收存款总额×100％　　15.超额存款准备金　　超额存款准备金＝各项存款余额－各项贷款或投资余额

5、　　16.资金融通率　　资金融通率＝本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额／本期（年）资金周转总额×100％　　17.企业存款计划　　本期企业存款计划额＝（上期企业存款平均余额／上期企业销售总额）×本期企业计划销售总额＋或－其它因素　　18.企业存款预测　　存款增加额＝平均余额×（计划期企业销售收入－上期企业销售收入）／上期企业销售收入　　预测期企业存款平均余额＝上期企业存款平均余额＋计划期企业存款增加额　　预测期（计划期）企业存款平均余额＝（上期企业存款平均余额／上期销售收入）×计划期销售收入　　计划期企业存款平均余额＝最后一期企业存款平均余额×平均增加速度　　19.城镇储蓄存

6、款计划　　本期城镇储蓄存款计划增加额＝（上期城镇储蓄存款增加额／上期城镇居民货币收入）×本期城镇居民货币收入＋或－其它因素　　20.信贷计划准确率　　信贷计划准确率＝年存、年贷实际发生额／年存、贷款计划数额×100％　　21.存款必要量　　存款必要量＝以转账结算方式进行的商品和劳务供应额／存款的平均周转次数　　22.存款周转率（次数）　　存款周转率＝存款存入发生额／存款平均余额×100％　　23.存款占贷款比例　　存款占贷款比例＝各项存款余额／各项贷款余额×100％　　24.存款增长（减少）率　　存款增长（减少）率＝（本年各项存款平均余额－上年各项存款平均余额）／上年各项　　25.存

7、款平均余额　　年(月、季)存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数　　26.存款资金占全部资金来源率　　存款资金占全部资金来源率＝各项存款（平均余额）／［各项存款（平均余额）＋自有资金（平均余额）＋借用联行资金（平均余额）］×100％　　27.产值存款率　　产值存款率＝（企业存款平均余额／企业总产值）×100％　　销售存款率＝企业存款平均余额／企业销售收入总额）×100％　　28.流动资金存款率　　流动资金存款率=企业存款平均余额/流动