某企业招待费报销流程图.doc

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1、MP02.09.02.04招待费报销1.风险（1）F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）（3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）2.控制措施1）F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算执行（适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程）2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进

2、行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核：1、审核原始票据的真实有效性；2、审核报销单和原始票据填写是否一致;3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。（财务审核环节）（适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程）3.流程步骤编号业

3、务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.09.02.51借款申请MP02.09.02.83财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）01以书面形式进行招待费申请相关业务部门所属单位员工纸质招待费申请单02审批相关业务部门所属单位主管领导纸质招待费申请单03是否需要借款相关业务部门所属单位员工04执行招待活动相关业务部门所属单位员工05粘贴票据相关业务部门所属单位员工原始票据06录入信息并提交相关业务部门所属单位员工原始票据07审批相关业务部门所属单位主管领导08审批会计核算中心费用核算科科长09审

4、核会计核算中心费用核算科费用核算岗位原始票据；费用报销单10打印费用报销单相关业务部门所属单位员工费用报销单；原始票据4.流程接口MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.09.02.51借款申请MP02.09.02.83财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）