财务核算工作流程图.doc

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6、..789公司名称密级编制单位签发人签发日期（三）应收结算入帐管理过程单位，名称财务部流程名称应收结算入帐管理流程层次2概要应收结算管理单位总经理财务总监会计记帐核销应收组审核出纳礼劵总帐会计总帐会计资讯专业.专注.......AB级次ABCDEFGH1234567审定认可报送审核应收帐款明细帐月末汇总结算汇总记帐凭证确认冲销对帐确认收入挂帐审核现金银行存款明细帐现金银行缴款交易明细主办会计复核报表总帐发生销售数据专业.专注.......89公司名称密级编制单位签发人签发日期（四）往来借款入帐管理过程单位，名称财

7、务部流程名称往来借款入帐管理流程层次2概要往来借款管理单位总经理财务总监费用会计出纳总帐会计A总帐会计B单位专业.专注.......级次ABCDEFG1234567认可审批审定审批借款报帐冲销出纳复核编制付款凭证现金银行存款明细帐明细帐总帐报表经理复核付款个人或单位发生专业.专注.......89公司名称密级编制单位签发人签发日期本部份供费用会计参考:预算费用组工作流程管理.资讯资材.采购预算内费用付款专业.专注.......接收登记分类审核财务.总经部门提交费用单据董办.生产营运部门外区.门店预算外费用注:流程

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