某纸箱厂财务管理制度.doc

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1、纸箱厂财务管理制度 二00六年十二月制定 第一条为加强本厂的财务工作，发挥财务在经营管理和高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条本厂财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）厉行节约，合理使用资金。 （四）合理分配本厂收入，及时完成需要上缴的规费及公司资产占用费。 （五）对上级主管部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （六）完成上级主管公司交给的其他工作。 第三条本厂财务由：会计李金菊、出纳杨德秀、

2、公司复审人员鲍宏艳组成。厂长苏传正总负责 第四条本厂财务负责组织本厂的下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本厂有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。 第五条会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析本厂财务、资金使用的执行情况，挖掘

3、增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向厂长提出合理化建议，当好参谋： 第六条出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经厂长签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （六）配合会计做好各种帐务处理。 （七）完成厂长交付的其他工作。 第七条复审的主要工作职责是： （一）督促落实第二条本厂财务部门的六条职能。 （二）控制月常零星3000元以上开支，

4、审核债务支出。 （三）协助厂长管理好财务。 （四）鉴定职工资金，保证职工所得利益。 第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十条财务工作人员应当会同厂长定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十一条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主管公司，会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十二条本厂财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金

5、额大小均须厂长签字。 月常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。 第十三条发票及报销单经厂长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第十四条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第十五条凡是本厂的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由厂长指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第十七条会计档案不得

6、携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经厂长批准。