完善商业银行结算收费及发展结算业务的几点思考.doc

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1、完善商业银行结算收费及发展结算业务的几点思考招商银行南昌分行会计部一、商业银行结算业务及结算收费的现状2（一）传统结算业务收入的占比逐年降低2（二）账户管理等新兴结算收入增长迅猛3（三）电话银行、回单箱等增值服务成为结算收入新的增长点3（四）结算业务面临的风险越来越大，投入的成本越来越高4（五）结算收费仍然只是商业银行对成本支出的一种补偿4二、商业银行结算业务及结算收费中存在的问题4（一）收费能力仍处较低水平5（二）定价机制存在缺陷5（三）收费行为不够规范6（四）收费环境尚待改善6（五）服务收费与服务质量发送的同步性有待加强7三、国际商业

2、银行推行结算收费的有益借鉴7（一）收费注重良好的出发点7（二）收费项目覆盖广8（三）推行收费政策时，采取了许多配套措施8四、对我国商业银行结算收费的建议9（一）完善商业银行服务收费的法律法规9（二）积极探索服务定价方法，提高科学定价能力1016（三）规范服务收费行为10（四）扩大社会宣传，努力营造良好的服务收费环境11（五）优化自助服务环境12（六）积极承担社会责任，对部分客户予以优惠12（七）运用合理的收费杠杆，规范客户的结算行为12（八）建议实行结算业务风险金制度1316摘要：本文以招商银行南昌分行及其他股份制商业银行为例，对目前商业

3、银行结算业务及收费中的现状和存在的问题进行分析，对如何完善商业银行结算收费及发展结算业务进行了一些初浅的思考，建议从完善商业银行服务收费的法律法规，提高服务定价能力，规范服务收费行为等方面来促进银行结算业务和结算收费的发展。商业银行支付结算是市场经济各个主体资金清算的中介，是社会经济活动的枢纽。随着我国经济快速蓬勃的发展，银行支付结算的业务笔数和资金量越来越大。商业银行在为客户办理支付结算业务时而收取的结算费用也随之增长，已成为银行稳定而无风险或风险程度较低的收入来源。同时，随着金融全球化进程的不断深入，国外银行在结算业务管理中的一些先进

4、理念和经营模式也逐渐被我国商业银行所接受、借鉴和运用。尤其是近年来，随着人行对支付结算系统的推广和完善，商业银行依托系统升级不断地为客户提供创新的支付结算工具和增值服务，拓宽了结算业务的发展渠道，促进了结算业务的发展，同时也增加了银行的结算业务收入，取得了良好的经营效益。一、商业银行结算业务及结算收费的现状（一）传统结算业务收入的占比逐年降低从柜面结算业务来看，16支票、汇兑、银行汇票仍然是客户办理支付结算业务的首选。主要原因一是在同城结算业务中，支票以其使用方便、收费低廉等特点而成为最主要、最广泛使用的结算工具；二是客户在办理异地结算业

5、务时，习惯使用汇兑方式，尤其是依托商业银行资金清算系统和人民银行的支付系统，汇兑资金能够快速到账。三是银行汇票以其携带方便、同城与异地均可使用、见票即付等特点，倍受客户的青睐。总体来看，近年来随着我国商业银行改革的不断深化和市场竞争力的逐步增强，票据、汇兑等传统支付结算业务依然呈现出良好的发展势头，其带来的结算收入绝对额逐年增长。但总体来看，其在中间业务收入中的占比则是越来越低。从我行2008年结算收入情况来看，支票、本票、汇票全年收入33万左右，比2007年增长了17.9%，但占全部中间业务收入的比例也从0.67％下降至0.49%；汇兑

6、结算收入（人民币）约105万，比2007年下降了8.7%，占比也从2.74下降至1.55%。（二）账户管理等新兴结算收入增长迅猛2003年《商业银行服务价格管理暂行办》正式实施以后，国内商业银行按照国际惯例以及保本微利的原则，开始陆续收取账户年费和小额账户管理费，同时对补制回单、账户信息查询等结算服务也开始按份/次计费。2008年，我行账户管理费全年收入近43万，已经超过支票、本票、汇票全年所产生的结算收入之和。16（三）电话银行、回单箱等增值服务成为结算收入新的增长点近年来，国内商业银行面对客户陆续推出了电话银行、回单箱、手机银行、电子

7、对账等增值服务。服务价格每项10-100元不等。这些增值服务的应用不仅减轻了柜面工作压力，同时也给银行带来了新的结算收入增长点。如果我行客户能够全部选择了回单箱这个服务项目，仅此一项就可为我行增加结算收入约120万元，已可以超过了汇兑结算全年的收入之和。（四）结算业务面临的风险越来越大，投入的成本越来越高过去商业银行在办理结算业务中主要防范的是外部欺诈和内部操作风险。但是随着《反洗钱法》的颁布实施和监管部门越来越严厉的监管政策，合规风险也日益被商业银行所重视，在防范合规风险方面的投入成本也越来越高。例如客户在银行开立结算账户时，银行必须对

8、客户实施实地尽职调查。客户在办理存取款和转账汇款时，银行必须复印客户身份证件，进行大额电话确认等。对于存量结算账户，商业银行每月还必须进行交易对账，不定期实施余额对账。银行机构还必须定期对大额