杭州某审计实施方案.doc

《杭州某审计实施方案.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、施-1杭州市审计局审计实施方案被审计单位制订日期200年月日立项依据《中华人民共和国审计法》第23条、《浙江省国家建设项目审计办法》、《杭州市国家建设项目审计办法》审计方式就地审计与送达审计相结合审计类别工程价款结算审计方案拟订人审计范围工程的价款结算。涉及到的项目主管部门及建设、设计、施工、监理等与工程价款结算有关的经济活动均属审计范围，不受审计管辖范围的限制。审计目的通过对建设项目工程价款结算的审计，核实建设项目造价的真实性和准确性，揭示存在的问题，分析产生问题的原因，促进建设各方加强管理，正确、合规地编

2、制工程预、结算，提高建设项目投资效益，规范建筑市场。被审计单位基本情况项目名称：项目性质：项目地址：建设规模：建设单位：立项依据：概算(计划)总投资：开竣工时间：主要建设内容：主要设计单位：主要监理单位：主要施工单位单位名称施工内容合同价送审价资金来源：投资完成情况：财务收支情况：其他情况：审计内容(一)审查工程价款结算是否按国家有关规定和合同文件编制，合同包干的内容是否按规定包死，补充合同是否真实、合规。(二)审查设计变更和现场签证是否真实、合规：1.结算内容是否与图纸和实际相符，工程量的计算是否符合规定的

3、计算规则，是否有计算误差，是否存在多算、漏算、虚报工程量或将合同包干内容重复计取等问题；2.定额套用是否正确，是否符合造价管理有关规定，组价是否合理、合规，是否存在定额理解偏差、错误套用、将已含在定额内的内容另行计取等问题；3.工程取费是否执行相应计算基数和费率标准，是否正确、完整，单项费率的计取是否符合实际状况和造价管理有关规定；4.设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致，是否按规定的信息价或市场价计价，是否存在违反合同约定和国家有关规定多计、少计材料、机械差价的问题；(三)审查工程价款结算其他方面的违

4、规问题。审计重点1.设计变更和现场签证的真实性、合规性；2.工程结算造价是否高估冒算。审计方法步骤以及日程安排主要采用审阅法，并辅以现场查看、计算等其它方法。200年月日－月日为准备阶段。进行审前调查，拟定审计方案，发出审计通知书。200年月日－月日为实施阶段。按照审计准则和规范要求进行审计。200年月日－月日为总结阶段。整理、分析、综合取证材料，出具审计意见、审计决定，递交审计结果报告。审计组人员组成及其分工审计组组长：审计组成员：协审人员：分工情况：负责第(一)项，协审人员和其他同志协助；负责第(二)项，

5、协审人员和其他同志协助；负责第(三)项，协审人员和其他同志协助。审计实施方案审核审批情况所在处室意见签名：年月日分管局长审批意见签名：年月日审计实施方案调整情况审计组调整意见审计组组长：所在处室意见签名：年月日分管局长意见签名：年月日