公司财务计划分析.docx

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1、目录8.1公司融资计划8.1.1融资方案8.1.2资金使用计划8.1.3资本结构8.2财务预测8.2.1财务预测基本假设8.2.2财务预测编制说明8.2.3财务预测依据8.3财务预测报表列报的基本要求8.4预测财务报表8.4.1预测的资产负债表8.4.2预测的利润表8.4.3预测的现金流量表8.5预测利润分析8.5.1.主营业务收入分析8.5.2.主营业务成本分析8.5.3期间费用分析8.5.4所有者权益分析8.5.5.结论第八部分财务计划8.1公司融资计划8.1.1融资方案根据财务预算，公司拟定投资总额为500万元，注

2、册资金为400万元，包括公司门筹资金220万元，核心技术作价出资70万元，吸收风险投资110万元。8.1.2资金使用计划拟定初期投资主要用于以2形成初步及进一步扩大生产能力，购买相关设备，运费和安装的购置总支出，购买生产原材料，人工费用支出等适当营销活动所产生的活动经费开支，相关营销人员费用，进行市场开拓，宣传广告活动开支，产品配套技术服务费用等研发部门研制费用及相关设备购置，厂房租赁费用等F!常管理活动产生的费用，包括公司办公场所租用或建设，办公用品相关配套设施的购买产牛的费用资金投资预算表项目名称投资估算（万元）比重

3、固定资产10020%无形资产70.0014%流动资产200.0040%市场开发80.0016%产品研发50.0010%合计500.00100.00%□产固定资■产无形资□产流动资□发市场开■发产品研□合计备注：由于公司设立初期需要大规模开发客户和市场，所以市场开发初期投资较高。此外为了保证产品具有雄厚的技术支持，形成一定的优势，产品研发所需的资金投资也需求较高。考虑到发展初期，为扩大销售，应收账款的增加和原材料等的大批量采购，故需要有大规模的流动资金作为保障。8.1.3资本结构公司总投资额为500力元，其中，自筹资金22

4、0万元(44%),核心技术作价出资70万元(14%),吸收风险投资110万元(22%),长期贷款100万元(20%)o注册资本为400万元，为公司口有权益资本。公司核心管理层拥有控股权。8.2财务预测8.2.1财务预测基本假设本公司为新设企业，没有历史数据可供参考，故财务预测都是建立在充分考虑未来五年同的发展口标及市场的发展趋势，预计市场容量以及下列各项基木假设的前提下，本着谨慎的原则编制的(1)公司所遵循的我国现行的法律、法规、冇关政策和财务会计制度无重大改变(2)公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动，

5、政治，社会环境保持慕本稳定状态(3)公司口前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变(4)公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行(1)公司能持续经营(2)无其他人为不可抗拒及不可预见因索所造成重大不利影响暂不考虑通货膨胀的影响8.2.2财务预测编制说明拟定公司的开办时间为2010年，由于我公司为新设公司，无历史财务数据可供参考，故以2010年财务数据为基础。结合木公司市场的实际情况，市场的发展前景及公司最可能的市场份额，根据预测的达到的经营状况，本着谨慎的原则，将或有支出视为实际支出，将公司内发生的各项费用均视为

6、付现支出的方法，在公司各项活动按计划执行的前提卜，对未來五年做出财务预测。注：1•考虑实际行业竞争情况，在初期竞争少故公司产品的价格不会冇所波动，假定公司在生产运营期内，产詁的销售价格维持不变2.公司购买各项资产和主产原料，发主的各项费用等均为付现支出3•假设公司销售收入在五年内均保持逐步增长8.2.3财务预测依据(1)销售收入预测由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。根据销售部门提供的预测数据，未来五年的主营业务收入预测数据如下表销售收入预测表单位：万元项冃2010年20

7、11年2012年2013年2014年销售收入94.00221.57453.21813.271345.98(2)销售成本预测由于企业在第一年存在一个建设期间，故成木较高，以后随着公司进入正常期,设施基木完善，成木也会随Z减少。根据主成部门提供的预测数据，未來五年的主营业务成本预测数据如下表销售成木预测表单位：万元项目2010年2011年2012年2013年2014年宜接材料5.6710.4015.5321.4636.10直接人工15.5427.4545.6752.1164.57制造费用0.656.909.3210.0124

8、.46固定成本18.9234.5061.2166.4587.77合计40.7879.25131.73150.03212.09备注:所引用公式为:产品的销售成本二固定生产成本+变动生产成本二固定生产成本+直接材料费+直接人工费+制造费用(3)期间费用预算期间费用包括销售费用，管理费用，财务费用等期间费用预测农项口200