中天会展城B区项目管理财务策划书-第十六章项目资金管理及税务实施计划.doc

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1、第十六章项目资金管理及税务实施计划为加强东大街万达新天地项目的财务管理与会计核算，充分发挥财务工作在经济活动中的重要作用，提高项目管理水平和经济效益，规范生产经营及财务行为。根据国家有关财务管理规定，结合项目的实际情况，对东大街万达新天地项目制定财务管理流程及办法。一、项目财务组织机构及人员编制项目财务机构按照集中管理独立核算的要求设置，项目设立财务负责人壹名（吴苏），项目核算主管会计壹名（辛昉），项目出纳会计壹名（廉凤）。二、项目财务人员的主要工作职责1、严密组织，正确实话财务管理与会计核算，及时反映财务及经营成果，编制项目财

2、务计划，参与项目管理及经营决策。依法筹措资金，合理调度资金，监督资金及时回笼。确保资金良性循环。每月根据合同约定内容，向项目指挥、副指挥长提供项目债权、债务明细表。2、项目财务人员应行使的工作权力。维护财经纪律和财经制度的权力。按照《会计法》、《会计准则》、《财务制度》进行财务管理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力。对项目资金运作监督和控制的权力，向上级报告和反映项目债务管理和违法违纪的权力。3、项目财务必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度，票据印章分管，会计核算日清月结制度，会计档案保管制

3、度，货币资金、结算票据使用登记制度、实物验收、领用登记和保管制度，做到分工明确、责任到人，事事有人管。1、项目财务人员要真实、准确、及时、完整地核算财产的变动和经营，在会计核算过程中，财务人员要认真审核原始凭证的内容，手续是否齐全、内容是否真实、数字是否正确，再编制准确无误的记账凭证，作为登记账簿的依据。2、季度负责编制项目会计报表，成本核算力求准确、单证齐全，成本核算范围、项目设置和核算方法应与中建总公司《会计制度》相一致。报表数字要求真实、计算准确、内容完整。各种会计报表中的补充资料都应填写齐全，不得遗漏。3、财务部门定期考

4、核，分析财务状况和经营成果。包括资产利用率、利润率、应收账款回收率、存货周转率等指标。4、项目财务人员做好项目会计档案管理工作，对会计凭证、会计报表、财务计划、财务分析、经营合同等资料建立会计档案。按时收集、整理制定目录，装订成册，专柜存放，专人保管，不能随意让人抽调和检查。5、办理现金与银行存款的收付业务。6、审查并发放工资、奖金，个人所得税扣缴申报。7、审查存货入库、出库手续，负责存货的明细核算及有关往来结算业务。一、负责办理催收外单位欠款，建立账龄分析表。财务人员的职业道德1、敬业爱岗。即会计人员热爱本职工作，努力钻研业务

5、，使自己的知识和技能适应人事的工作要求；2、熟悉法规。会计人员熟悉会计法规，法律和国家统一会计制度，结合会计工作进行广泛宣传；3、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计资料合法、真实，准确及时、完整。4、客观公正。即会计人员办理会计事务，应当实事求是、客观公正。5、提高项目服务意识。即会计人员应熟悉项目的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，提高经济效益服务，提高项目服务意识，手续齐全的资金支付。财务人员不得无故拖延。6、保密制度。即会计人员充当保守单位的

6、商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。一、资金管理。现金使用遵守的原则，现金只用于项目支付职工工人的工资及费用报销，不能转账的单位及支付劳务报酬，不足转账起点的小额零星开支，对往来单位发生的收付款项，都必须进行银行转账结算。借款流程：因业务需要借支现金时，借款先填写借款凭证或借款申请单，本人签字，财务审核，项目总经理签字才能借支。出差回来一星期内必须报账，使其不报账著了，财务有权按借款数额在工资中分期扣回。供应商及分包款项的结算流程：财务每月25日收取项目管理部供应商及分包单位结算资料，

7、收集机关的财务资料后进行挂账，并按合同约定付款条件于次月8号之前制定项目应付款项分析表，由项目领导班子讨论制定每月资金支付计划表。资金支出审批流程：支付款项，必须坚持“一支笔”审批制度，经办人持批准的合同、协议、借据（申请单）、报销凭证经财务审核、财务负责人审批，总经理批准后到财务办理付款手续。每月资金支付，财务依据项目领导班子制定的每月资金付款计划表、经办人填写票据支付申请单，报财务审核，财务负责人审批，总经理批准付款。有下列情况之一者，财务有权拒绝付款：1、未经财务审核或总经理审批生效的合同；2、未签订购销合同；3、审核时发

8、现风险较大或有明显亏损的；4、合同条款对我方权益有明显不利因素。费用报销管理制度：项目发生的费用按经营费用、管理费用、财务费用等进行分类管理，进行分类核算，详细反映费用的情况。邮电通讯费：因项目员工业务需要，由各部门及财务部门制定项目人员通讯费标准，报总经理批准