各种财务指标计算公式.doc

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1、资产负债率=负债总额÷资产总额流动比率=流动资产÷流动负债速动比率=（流动资产－存货）÷流动负债应收账款周转率=主营业务收入÷[（期初应收账款净额+期末应收账款净额）÷2]存货周转率=年销售成本÷[（期初存货净额+期末存货净额）÷2]销售利润率=主营业务利润÷主营业务收入净利润率=净利润÷主营业务收入总资产周转率=主营业务收入÷[（期初资产总额+期末资产总额）÷2]平均流动资产=（年初数+年末数）÷2营运资产周转次数=上年销售收入÷平均流动资产上年度销售利润率=主营业务利润÷主营业务收入营运资金总量=[

2、上年度销售收入×（1+预计销售收入年增长率）]×[（1—上年度销售利润率）÷营运资产周转次数]×调节系数借款人自有资金=所有者权益—固定资产—无形资产营运资金缺口=营运资金总量—(流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金）—借款人自有资金=营运资金总量—流动负债—借款人自有资金