银行业信贷风险总结.ppt

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1、小企业信贷风险主讲人：XXX一关于风险的一般理解二银行风险分类三巴塞尔委员会的风险分类定义四其他风险分类定义一、关于风险的一般理解商业银行作为经营货币资金的特殊企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款为主要营运资金，通过发放贷款及投资获取收益。从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品。因此商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。信贷风险主要是指银行贷款损益的不确定性，银行通过贷款发放出去的款项，借款人到期未能偿还而使银行遭受损失的可能性。二、银行风险分类（一）

2、、从风险的来源分，可分为内部风险和外部风险。从目前城市商业银行的实际情况看，涉及较多的风险为内部风险。（二）、如果按银行各部门管理职能划分，可分为会计结算风险、财务收支风险、信贷资产风险、中间业务风险、抵债资产接收、处置风险及投资业务风险等。（三）、如果按会计报表划分，可分为资产类风险、损益类风险、负债类风险、表外业务风险等。（四）、按照巴塞尔委员会的分类标准，将商业银行的风险分为战略风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、利率风险、国家和转移风险、声誉风险九大类。其中，按照巴塞尔委员会的分类标准，是目前国际上比较流行且被大多数商业银行认可的

3、风险分类标准。二、银行风险分类商业银行的一种经营决策风险，是指商业银行对于本行发展战略选择受各种因素影响而导致经营战略成功与否的不确定性。战略风险金融市场价格因子如利率、汇率、股票价格水平等的不利波动而导致的金融资产损失的可能性。市场风险管理是识别，计量、监测和控制场风险的全过程。市场风险又称违约风险，主要是指金融机构的交易对方违约或不能履行其和约而导致损失的可能性。信用风险也包括由于债务人信用评级的降低导致其债务市场价值下降(对持有人而言则是其债权市场价值下降)而引起损失的可能性。信用风险三、巴塞尔委员会的风险分类定义银行无法以合理的成本迅速增加或发现资产获

4、得足够资金的可能性。金融机构的流动性风险主要有两种形式，一是非现金资产的流动性风险，二是资金的流动性风险。流动性风险由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统或是外部事件而导致的损失风险。操作风险当交易对手不具备法律或监管部门授予的交易权利时导致的损失的可能性。法律风险市场利率变化使商业银行的资产和负债带来损失的可能性。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。利率风险又称主权风险，是因国家强制因素使交易对方违约从而给商业银行的资产和负债带来损失的可能性，是与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。另一种表现

5、形式是“转移风险”，即当借款人的债务不是以本币计值时，不管借款人的财务状况如何，有时借款人都可能无法得到外币。国家和转移风险由于操控失误产生的，声誉风险对银行的损害极大，因为银行的业务性质要求他能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。声誉风险四、其他风险分类定义（一）政策风险（二）行业风险（三）经营风险（四）财务风险（五）道德风险（六）担保风险（七）关联风险（一）政策风险1、政策风险是指因国家宏观政策(如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等)发生变化，导致市场价格波动而产生风险。在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希

6、望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。（一）政策风险2、政策风险主要包括反向性政策风险和突变性政策风险。（1）、反向性政策风险是指市场在一定时期内，由于政策的导向与资产重组内在发展方向不一致而产生的风险。当资产重组运行状况与国家调整政策不相容时，就会加大这种风险，各级政府之间出现的政策差异也会导致政策风险。（2）、突变性政策风险是指由于管理层

7、政策口径发生突然变化而给资产重组造成的风险。国内外政治经济形势的突变会加大企业资产重组的政策风险。（二）行业风险行业风险是指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经营、投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性。反映行业风险的因素包括周期性风险、成长性风险、产业关联度风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等。（三）经营风险经营风险又称营业风险，是指在企业的生产经营过程中，供、产、销各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞，产生企业价值的变动。另有一种说法：企业由于战略选择、产品价格、销售手段等经营决策引起的未来收益不确定性，特别是企业

8、利用经营杠杆而导致息前税前利润变动形成