人大：商业银行业务与经营第6章企业贷款.ppt

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1、第六章　企业贷款企业贷款的种类对企业借款理由的分析借款企业的信用分析企业贷款的定价9/30/2021人大：商业银行业务与经营2第六章企业贷款第一节企业贷款的种类9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第一节企业贷款的种类短期贷款短期贷款通常是指银行发放给企业的临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。对企业发放的短期流动资金贷款是贷款的主要种类。9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第一节企业贷款的种类定期贷款定期贷款是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷

2、款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。银行发放的定期贷款风险最大的是项目贷款，贷款数额巨大，因此多由银行组成银团贷款的方式进行，以分散风险。9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第一节企业贷款的种类小企业贷款对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理

3、局，为小企业提供担保。近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第一节企业贷款的种类农业贷款在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。9/30/2021人大：商业银行业务与经营7第六章企业贷款第二节对企业借款理由的分析9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第二节对企业借款理由的分析银行贷款管理过程机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款管理9/30/2021人大：商业银行业务与经营第

4、六章第二节对企业借款理由的分析企业借款理由的分析1.销售增长导致的借款：短期或季节性销售增长和长期性销售增长都会使企业需要更多的资金支持。2.营业周期减慢引起的借款：银行提供此类贷款的目的是为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。3.固定资产购买引起的借款：无论是更新固定资产还是扩大固定资产的规模都会引起借款需求。4.其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。9/30/2021人大：商业银行业务与经营10第六章企业贷款第三节借款企业的信用分析9/30/2021人大：商业银

5、行业务与经营第六章第三节借款企业的信用分析影响企业未来还款能力的因素9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第三节借款企业的信用分析对借款企业的财务分析财务分析是银行对借款人财务报表中的有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，借以掌握借款人的财务状况、分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。1.审查借款人的损益表2.审查借款人资产负债表9/30/2021人大：商业银行业务与经营13第六章第三节借款企业的信用分析损益表百分比分析的指标9/30/2021人大：商业银行业务与经营14第六章第三节借款企业的信用分析分析资产负债表的营运效率指标9/30/2021人

6、大：商业银行业务与经营15第六章第三节借款企业的信用分析分析资产负债表的杠杆比率指标9/30/2021人大：商业银行业务与经营16第六章第三节借款企业的信用分析分析资产负债表的流动比率指标9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第三节借款企业的信用分析对借款企业现金流量的分析净利润不能偿还贷款净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。9/30/2021人大：商业银行业务与经营现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流

7、入量与现金流出量之差。现金净流量＝经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量现金流量的计算方法（1）直接法（2）间接法第六章第三节借款企业的信用分析对借款企业现金流量的分析9/30/2021人大：商业银行业务与经营第六章第三节借款企业的信用分析借款企业的担保的种类9/30/2021人大：商业银行业务与经营20第六章第三节借款企业的信用分析借款企业担保的种类银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约时有第三方偿还银行贷款。作用何时采用其他特征为银行提供了可替代的还款来源，增强个人还款责任