审计之星常见操作.ppt

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1、3.2审计之星常见操作3.2.1系统管理3.2.2数据导入3.2.3必要工作3.2.4常见功能3.2.1系统管理3.2.2数据导入未安装财务软件安装有财务软件（1）绿色取数工具导出——从数据库中（2）审计之星-数据导入（3）admin计算辅助账（1）财务软件备份还原（2）绿色取数工具导出——从数据库中（3）审计之星-数据导入（4）admin计算辅助账需准备工具：绿色取数工具，U8，K3备份数据导入原理1财务软件（被审计单位）从数据服务器备份文件如U8，K3也可省略1、2步骤，直接通过绿色取数工具连接财务软件数据库服务取数。2SQL数据库（审计人员）备份文件→恢复到SQL等数据库3绿色取数工具（

2、审计人员）从SQL、Oracle等数据库中取数形成取数文件*.toc文件将不同数据结构的数据形成审计之星统一结构的审计中间表4审计之星（审计人员）数据导入导入后，在审计之星中的账簿、财务分析等都为按照公认会计准则重新生成U8财务数据导入（安装有U8）注意修改单位属性打开单位，计算辅助账Admin管理员学生只能练习到这一步金蝶K3同理，后面略金蝶K3导入（未安装K3）可能会出这个问题原因在于路径不对（1）先建立文件夹：如C:K3DATA（2）再选择该路径：后面步骤与安装了财务软件的相同待续……U8数据导入（未安装U8）（1）U8备份数据还原，通过U8备份恢复工具完成（2）绿色取数工具（3）审计

3、之星-数据导入恢复之前U8备份恢复工具还原之后绿色取数工具后面略……3.2.3必要工作（1）计算辅助账（略）（2）报表项目定制（2）报表项目定制可能出现的问题3.2.4审计之星基本功能新增：业务实验获取审计证据的审计程序（1）检查记录或文件（2）检查有形资产（3）观察（4）询问（5）函证（6）重新计算（7）重新执行（8）分析程序审计之星中如何实现上述审计程序？（1）检查记录或文件首先要保证：导入数据与企业数据一致。各类交易认定：发生（逆查）、完整性（顺查）、截止、分类账户余额认定：存在（逆查）、权利和义务、完整性（顺查）列报认定：发生、权利和义务、完整性、分类、准确性和计价（1）检查记录或文件

4、表（企业提供、系统生成）——核对账（系统生成、企业提供）——核对证（企业提供）——数据导入原（企业提供）——扫描图片其他记录或文件（企业提供）企业提供：南宁骏业背景资料、原始单据、记账凭证后附原始凭证系统生成：总账及明细账、辅助明细账、主要会计报表等审计之星中查询出的账表导入数据与企业数据一致检查账表一致性核对检查：科目余额表资产负债表利润表交易认定之发生（逆查）：业务招待费利润表-管理费用管理费用-业务招待费某月业务招待费明细某笔业务招待费记账凭证对应原始凭证练习在审计之星中检查以下交易认定：管理费用（办公费、折旧费）主营业务收入（除气机）资产减值损失交易认定之完整性（顺查）：产品销售为例会

5、计信息化的特殊性（一般而言）：起点为记账凭证只要记账与原始凭证是对应的，则后面：记账凭证→明细账→总账→报表一般没问题而且，审计之星中账表数据是根据审计中间表重新生成的，所以只要核对原始凭证与记账凭证即可。原始凭证新版本还没把“查看原始凭证”整进去是否结转了成本是否确认了收入练习：存货台账、领料单、进仓单、增值税、收料单、收据、出仓单各一张在审计之星中检查以下交易的完整性认定交易认定检查之截止期测试（1）凭证条件设置检查（2）凭证条件设置检查2011年1月前10日凭证查询设置条件类似需要打开2011年度账，注意2011年也要做报表对应设定双击每一张凭证记录相关原始凭证信息出仓单存根联（未入系统

6、）增值税存根联（未入系统）发现问题其他认定检查同交易认定差不多账户余额认定：存在（逆查）、权利和义务、完整性（顺查）列报认定：发生、权利和义务、完整性、分类、准确性和计价（2）检查有形资产软件难以实现，只能做底稿处理教学中可以模拟进行，但需提供存货、现金、固定资产等有形资产盘存量。（3）观察任何软件都不能实现，只能做底稿处理教学中，由学生根据对背景资料的阅读了解，以及审计过程中发现问题综合判断，视同观察结果记入底稿。（4）询问任何软件都不能实现，只能做底稿处理教学中，可以指定某一实习小组作为被审计单位管理层，要求其对背景资料和账务数据详细深入阅读，其他小组在本小组阅读基础上，常见明显问题直接作

7、答记入底稿，如不清楚，则询问上述管理层，其回答作为询问结果记入底稿。（5）函证软件可以帮助确定函证对象，形成询证函。回函等软件无法实现。教学中，可以指定某一实习小组负责回函，要求其对背景资料和账务数据详细深入阅读，其他小组向其发出询证函，该小组根据实际情况回函，其他小组根据回函结果记入底稿并判断是否实施替代程序。选定函证对象（以应收账款为例）注意是否2011年1月已收回。制作询证函并回函（6）重新