巴塞尔协议的演变历程梳理.pdf

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1、2011年12月下总第255期dio:10.3969/j.issn.1004－8146.2011.12.026财政金融巴塞尔协议的演变历程梳理中央财经大学法学院霍晓冉中国农业银行北京万芳桥支行王振耀殼櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎殼櫎櫎櫎摘要:巴塞尔协议在金融国际化和全球化程度不断加深的大背景之下成立并随着经济形势的变化而不断演櫎櫎櫎进。巴塞尔协议经历了三个历史阶段，每一次巴塞尔协议的演进都是对前一次的补充和修订，最低资本要求是三櫎櫎櫎代巴塞尔协议的核心内容之一。本文旨在

2、对巴塞尔协议的相关文件进行逻辑梳理，为其演变历程找出清晰的櫎櫎櫎脉络。櫎櫎櫎关键词:巴塞尔协议巴塞尔委员会演变历程櫎櫎櫎ABSTRACT:Underthebackgroundoffinancialinternationalizatio，BaselCapitalAccordwasadopted.Withthe櫎櫎櫎櫎changeofeconomicsituation，BaselCapitalAccordwasconstantlyunderevolution.BaselAccordwentthroughthreehistori-櫎櫎

3、calstages，andthenewaccordsaretheamendmentstotheprevious.ThispaperaimsatmakingalogicalcompilingofBasel櫎櫎櫎櫎documentsandhopingtofindaclearsequenceofitsevolution.櫎櫎KeyWords:BaselCapitalAccordBaselCommitteeDevelopment櫎櫎殼櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎櫎殼巴塞尔银行监管

4、委员自成立以来，先后发布了《统一国际银行资本至今，巴塞尔协议已经经历了三个重要历程。衡量和资本标准的协议》(即《巴塞尔协议Ⅰ》)、《资本计量和资本标(一)巴塞尔协议I准的国际协议:修订框架》(即《巴塞尔协议Ⅱ》)、以及由一系列文件以1988年协议为界，巴塞尔协议I可以分为两个阶段，即提出阶段组成的《巴塞尔协议Ⅲ》等众多监管文件。尽管巴塞尔委员会发布的文和调整阶段。件不属于国际条约，但是其所确立的监管标准已经成为一种国际惯例。1.提出阶段巴塞尔协议I提出阶段的协议主要包括:1975年《对银行国外机构的一、巴塞尔委员会的成立背景

5、监管报告》、1979年《资产负债表并表方法》、1983年《银行外国机构的监20世纪70年代以后，金融国际化和全球化程度不断加深，金融创管原则》以及1988年《统一资本计量和资本标准的国际协议》。其中，1988新日趋活跃。各国在放松国内金融规制的同时，也面临着对国际银行业年协议就是俗称的巴塞尔协议I，也是这一阶段最重要的协议文件。进行监管的需要和挑战，协调国际银行的监管被提上了日程。1974年赫巴塞尔协议I的主要内容包括三方面:第一，资本的组成。对各类斯塔银行和富兰克林国民银行的倒闭为银行监管的国际协调和国际合作资本按照各自不同的

6、特点进行明确界定，将银行的资本构成划分为核心提供了实践和历史的突破口。1974年底，在英格兰银行的倡议下国际清资本和附属资本两个层次。第二，风险加权的计算。根据资产类别、性算银行在瑞士巴塞尔主持召开了由十国集团和瑞士、卢森堡等十二个国质以及债务主体的不同，将银行资产的风险划分为五个等级，从“无风家参加的会议，研究国际银行风险监管问题。1975年2月成立了常设监险”到“十足风险”，即0、10%、20%、50%和100%的风险权数;对督机构，即“银行业务条例和监管委员会”，后更名为“巴塞尔银行监资产负债表外项目采用“无风险”到“十足

7、风险”的0、20%、50%、管委员会”(简称巴塞尔委员会)。100%的信贷风险折算率。第三，资本与风险资产的目标标准比率。银二、巴塞尔协议行资本对风险加权资产的最低目标比率为8%，其中核心资本至少为巴塞尔委员会自成立以来，制定并发布了银行监管的一系列文件，4%。允许在5年(1987年底到1992年底)过渡期内各银行对其资本基确立和阐发了有关银行监管的原则、规则、标准和建议，构成了所谓的础进行必要的充实，以达到该水平。巴塞尔协议。经过数十年的发展，巴塞尔委员会制定和发布的许多规则2.调整阶段已经成为国际银行监管的指向标。从发展

8、历程看，巴塞尔资本协议是一巴塞尔协议I调整阶段的协议主要包括:1990年《银行监管当局信个动态的、不断自我修正的过程，在这个过程中，协议的内容不断更息交流》、1992年《关于监督国际银行集团及其跨国机构的最低标准》、新、方法不断改进、思想不断成熟。从1975年第