存货盘点计划调查问卷.pdf

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1、存货盘点计划调查问卷1、存货盘点的范围、盘点的场所以及盘点时间是如何确定的？填列以下表格。地点存货类型占存货总额的盘点时大致比例间各项目现场固定仓库1固定仓库22、盘点人员是如何组织分工的？是否具有胜任能力？填列以下表格。人员地点职责胜任能电话力3、盘点过程是否有专家参加？是否对专家参与盘点作出了适当的安排？4、盘点前是否召开会议并布置任务？5、在盘点过程中，存货是怎样整理和排列的？6、是否存在代销存货等所有权不属于被审计单位的存货？如有，情况如何？7、有哪些毁损、陈旧、过时、残次的存货？它们是如何区

2、分和存放的？8、对于成堆堆放或分散在仓库中的存货，是否设置了专门的盘点程序或数量转换计算的方法？9、分散在不同地方的相同存货项目如何汇总？10、存货盘点采用什么计量工具和计量方法？11、是否有存放在外单位的存货？如何进行盘点？12、放在距离较远的地方的存货如何盘点？13、对存货收发截止是如何进行控制的？14、对盘点期间存货移动是如何进行控制的？15、盘点表单是如何设计、使用与控制的？使用什么形式的文件来记录盘点？盘点表是否预先编号？16、是否所有的盘点都被独立检查以确保它们的准确性？若使用永续存货盘存

3、制，如果实际数量与记录存在差异，是否有进行独立再盘点的措施？是否要求监督者对盘点执行的检查作出记录？17、盘点结果是如何汇总的？18、如何对盘盈或盘亏进行分析、调查与处理？19、是否存在其他在盘点中需要注意的事项？