费用报销以及资金使用管理制度

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1、费用报销以及资金使用管理制度1.目的为为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。2.使用范围本制度适用于公司全体员工。3.职责与权限3.1采购部门负责根据批准后的《物资采购计划》，对需要采购的物资，按规定的程序进行购销比价和合同的签订工作，对物资采购的过程与结果负责。3.2各部门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、金额的准确性负全责；要严格按照本程序规定履行费用报销、发票入账以及资

2、金使用的审批手续。3.3各业务部门负责人对本部门业务的真实性负责，包括业务内容、费用的支出以及资金使用的申请等。3.4分管副总批准业务活动及其内容，监督控制费用支出和资金使用的审核把关，对分管职能业务的真实性负责。3.5财务部负责接收各单位的报销单据、入账发票等，并进行进一步的审核把关，对单据的完整性、安全性负责。4.工作程序及要求4.1费用单据报销的审核及传递程序4.1.1业务经办人将所经办业务索取的报销单据原始凭证、《物资采购计划》、《物资入库验收单》，按照《单据报销审批单》或《差旅费报销单》的要求粘贴好

3、，使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。4.1.2业务经办人负责将粘贴完整、填写齐全的《单据报销审批单》或《差旅费报销单》报部门负责人审核签字。4.1.3经部门负责人审核后的报销单据凭证，经分管副总审核签字，然后报送财务部门复核签字后送综合部。4.1.4总经办负责将单据上报总经理统一审批。4.1.5财务部按照总经理的审批意见，通知业务经办人办理报销、入账等相关手续。4.1.6为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。4.1.6.1各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；4.1

4、.6.2各月发放工资（夏总在汇总表上签字）；4.1.6.3各月应交养老保险金、失业保险金等；4.1.6.4向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。附：费用单据签批流程图主办部门财务部总经办董事长经办人填写费用报销单审核未通过经办人签字经办部门部长签字主管领导签字主管会计审核单据业务经办人整理单据部门领导签字分管副总签字财务部门总经理综合部业务经办人财务部长签字财务根据资金情况通知经办人报销单据收集董事长签批业务经办人整理单据部门领导签字分管副总签字财务部门总经理综合部业务经办人审核发现不符合单据

5、⑤通知报销入账审批⑥①核准④签收后②后后批准后③4.2采购货物需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序4.2.1经批准需要采购的物资，由物资采购部门负责按照购销比价管理规定的程序进行招标，坚持货比三家、质优价廉的原则选择合格供方，并按规定程序签订购货合同。4.2.2业务经办人，将审签后的合同以及购销比价表分别报送仓储部门和财务部备案，业务完成后要及时（2个月内）取得有效发票和必需的物资检验、计量、验收等手续，按要求进行规范粘贴。4.2.3业务经办人将粘贴好的报销单据，按照《单据报销审批单》的要求，使用仿宋体

6、、碳素笔逐项认真填写。4.2.4业务经办人将《单据报销审批单》经部门负责人审核签字后，报分管副总审核签字，然后报送财务部，并办理交接手续。4.2.5财务部根据发票、验收入库证明、计量单据等，对照物资购销比价表或合同等相关材料进行认真审核把关，无误后登记《单据入库登记台账》。4.2.6入库手续办理完毕后，由采购部门将《单据报销审批单》和“入库单”及质检、过磅单一起报送财务部。4.2.7财务部收到物资采购报销单据，应进行认真审核，并及时登记《单据报销登记台账》；对物资采购发票的真实性、合法性、合规性、附件的完整性

7、进行严格审核，对其业务的真实性进行监督。4.2.8经财务部长签字盖章后报送综合部，由综合部负责将单据上报总经理统一审批。4.2.9财务部负责对经总经理批准后的单据，按规定程序通知业务经办人亲自到财务部门办理报销、入账等相关手续。附：单据传递流程图合同及购销比价表等报仓储部门、财务部门备案⑤仓储部门分管副总签字业务经办人财务部部门领导签字发现不符合单据通知业务经办人整理单据入帐⑥①审④批核准后后总经理综合部②签收后送审③批准后3.3工程施工需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序3.3.1各项目部需要土建、装

8、修等工程施工时，必须按规定的程序进行审批，审批手续及施工合同应及时转财务部进行备案。3.3.2工程完工验收后业务部门、安质部及使用单位应同时出具验收证明;并根据工程结算情况开具合格发票。3.3.3业务部门应及时将完工发票及验收证明按规定的格式粘贴,并经部门负责人、分管副总逐级把关审签后转财务部；并登记《单据报销登记台账》。3.3.4财务部在对工程发票验收证明等结算单据审核无误后，经财务部部长签字盖章