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1、宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题1答案）评分标准试题答案：1.赵女士家庭资产负债表Xxxx年xx月xx日（单位：元）资产负债项目金额项目金额现金及活期存款20,000信用卡贷款余额定期存款20,000消费贷款余额股票50,000汽车贷款余额基金房屋贷款余额520,000债券其他负债自住房产1,050,000投资不动产500,000汽车50,000珠宝首饰收藏品其他资产20,000资产总计1,710,000负债总计520,000净资产1,190,000赵女士家庭收入支出表（2013年1月1日-2014年12月31日）收入支出项目金额项目金额工资收入108,000
2、基本消费支出50,000年终奖12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票红利娱乐支出证券买卖差价医药费租金收入18,000投资支出3000劳务收入赡养费其他收入其他支出收入总计138,000支出总计115,000年结余23,0002.、（1）流动性比率=流动性资产/每月支出=（20000+20000）/（115000/12）=4.17流动性比率较为合理。（2）结余比率=年结余/税后收入=23,000/（108000+12000）=0.19结余比率较低，该家庭控制支出和储蓄的能力较弱。（3）家庭投资比率=投资资产/净资产总额=（50000+500000）/1,19
3、0,000=0.46家庭投资比率较高，其中主要是所持有的用于出租的住宅（4）即付比率=流动资产/负债总额=（20000+20000+50000）/520000=0.17该家庭短期偿债能力较弱（5）负债收入比率=当年负债/当年税后收入=4500*12/138,000=0.39该比率低于40%，家庭的经济收入完全可以承担当期债务（6）清偿比率=净资产/总资产=1190000/1710000=0.70清偿比率较高，可以优化（7）负债比率=负债总额/总资产=520000/1710000=0.30负债比率较为合理（8）财务自由度=投资性收入/日常消费支出=18000/50000=0.36该家庭财
4、务自由度较低3.赵女士家庭风险承受能力主要在于退休的老人未来的医疗费用可能较高，女儿未来的教育费用也较高，目前的积蓄较低，不足以承担未来的高额支出4.投资需求，教育需求，保险需求5.增加教育、养老保险和医疗保险方面的投资，开拓投资渠道，提高收益率考核标准：序评分标准号考核内容考核要点配分扣分得分1家庭资产负债表25表格编制正确，计算正确2家庭收入支出表25表格编制正确，计算正确315表述完整415表述完整520表述完整合计100否定项：若没有计算现值，该题不得分。宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题2答案）评分标准试题答案：1.高中教育费用估算表教育费用当前费用3
5、00000增长率3%6年后的预期费用358215本科教育费用估算表教育费用当前费用400000增长率3%9年后的预期费用5219092.（1）子女教育目标李先生的女儿在初中期间的教育费用不多，足以用届时的家庭收入制度，因此给该家庭制定的教育规划目标是：在孩子上高中时（即6年后）能积累足够的高中教育费用，高中毕业时能够积累足够的本科教育费用。（2）教育费用估算40万的教育启动资金增值率为10%时，6年后将增值为708624.4元708624.4-358215=350409元，李先生的教育储备资金完全足够支付女儿的高中教育费用。教育费用缺口=521909-350409*（1+10%）3=5
6、5514.6元FV=55514.6,N=9，i=10%，PV=0可以计算出A=FV*(A/F,i,n)=55514.6/13.580=40883.（1）确定退休养老目标根据案例资料，李先生夫妇会在55岁时即20年后退休，预计退休后可以生活30年。则退休时养老资金储备为1,345,500按照当年的物价水平，退休后每年年支出为100000元，考虑每年3%的通胀率，则退休时的年退休支出费用是180611元，按照先付年金模式，A=180611，n=30，i=5%，FV=0PV=A*(P/A,I,n)=2776443退休金缺口为2776443-1345500=1430942元考核标准：序号考核内
7、容考核要点配分评分标准扣分得分130表格正确235表述与计算均正确335表述与计算均正确合计100否定项：若没有计算现值，该题不得分。宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题3答案）一、试题一评分标准试题一答案：1.（1）最低还款额=10000*5%=500（2）免息还款期为3月20日至4月27日之间的38天（3）滞纳金=(最低还款额-还款金额)*0.05=（500-400）*0.05=5元，因此客户应缴纳最低滞纳金40元考核
