存货管理制度

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1、存货管理制度存货管理制度目录目录共七章第一章总则2第二章存货验收管理4第三章存货仓储管理5第四章存货出库管理6第五章工程余料及废旧料退库管理8第六章工程材料管理办法11第七章岗位职责13存货管理制度存货管理制度物资管理部结构图副经理仓储中心采购中心物资核算员仓储员B仓储员A采购助理采购员存货管理制度总则第一条为规范XXXXX公司（下称“公司”或“本公司”）规范存货的验收、入库、仓储、出库、耗用核算等，确保存货资产的安全、完整，防止存货资产毁损流失，提高资产使用效率，根据《企业会计准则》、财政部等五部委《企业内部控制配套

2、指引》和国家有关法律、法规和政策及《XXXXX公司财务管理制度》，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本公司工程类物资、设备及修理用备品、配件、低值易耗品等物资的验收、入库、出库、盘点等，除公司另有规定外，依本制度执行。第三条本公司存货是指在公司日常生产活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货还应符合如下条件，即该存货包含的经济利益很可能流入公司，该存货的成本能够可靠地计量。第四条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，

3、法定所有权属于公司，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。存货主要包括：1.库存待售的存货；库存待消耗的存货；2.生产经营过程中使用以及处在加工过程中的存货；3.购入的正在运输途中的和货已运到但尚未办理入库手续的存货；4.委托其他单位加工、代销的存货。第五条公司的存货分类为：库存商品、原材料、低值易耗品、工程物资、已完工待售产品、未完工工程施工、合同产品等。第六条存货的计价与摊销办法：1.存货按成本进行初始计量。存货管理制度2.原材料、工程物资、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；开发产品、工程施工

4、、合同成本结转时采用个别计价法；包装物领用时采用一次摊销法；低值易耗品领用时采用五五摊销法。3.公司为工程项目借入资金所发生的利息及有关费用，在工程项目完工之前，计入工程项目成本。4.公司产品项目的质量保证金按照工程造价的5%-10%提留。于工程质量保证期结束后，根据工程质量情况结算。第七条权责单位1.物料需求、使用部门：提出物料需求计划及具体方案，并根据实际需求编制物料需求计划；对直接运输到工程现场物料的进行验收及保管；配合盘点人员盘点等相关事宜。2.物资管理部—采购中心：采购员将所采购物资连同预购清单、发货清单，件

5、交于库管人员，便于库房人员对货物的入库及记账；负责协调不良品的处理及退货等。3.质量管理部：质保单等相关资料的保管；参与施工所用材料的验收及盘点，审核物料需求是否与项目工程匹配。4.物资管理部—仓储中心：负责原辅物料库存资料的编制、原辅物料及备品备件的点收、运送、入库、标识、保管等业务处理及相关记录的保存及分发；库管人员必须亲自陪同因业务工作需要进入仓库的相关人员，不得存在相关人员无库管陪同在库的现象；注意防火、防盗，定期检查消防器材，更新、补充消防材料；保持库房卫生清洁，货品整齐；注意门锁安全，贵重物品应设内库存放；

6、经常核对账、卡、物，发生异常情况，及时上报处理。保管负责跟踪并收回质保单、货物确认单等资料，将质保单转交质量管理部。5.财务部门：根据库房管理员的入库出库及相关单据进行账务处理；制定盘点计划，并对盘点结果进行分析编制盘盈盘亏汇总表及相关报告，经审批后进行相关账务调整。公司财务部应会同各子、分公司仓储管理部门建立存货报告控制制度对存货实行经济存量管理。仓财务部门应与对储管理部门库存量进行财务分析，制定最佳存货储备量和经济订货量，以保证正常经营需要，并不得积压和占用大量资金。6.总经理：依据盘点报告，签字确认盘点结果。存货

7、管理制度第一章存货验收管理1.购进物资的验收以谁使用谁验收谁负责为原则。由仓库保管员负责数量清点，使用单位负责质量检验。2.凡验收不合格时，使用部门应及时将信息反馈至物资管理部—采购中心采购人员，由供应人员通知供应商作退货处理。3.数量检验：数量检验是保证物资数量准确不可缺少的措施，并在物资入库时一次进行完毕。数量检验的要求如下：A、计重物资的检验：⑴、计重物资一律按净重计算或按物资标重抽验。⑵、对于金属材料，如果合同约定以理论换算交货时，应该按理论换算进行验收。⑶、定尺和按件标明重量的物资，以10%—20%的比例进行

8、抽检。对于信誉较好而且到货批量较大的物资，抽检比例可适当减少，但不能低于5%。抽检中发现明显重量问题时，应对该批到货逐一过磅检验。B、计件物资的检验：⑴、  计件物资应全部查清件数。⑵、固定包装的小件物资，如内包装完整可抽检5%—15%，无差错，可不再抽检。⑶、按其它方法计重的物资（木材、玻璃、水泥等），按规定的计量方法进行。C、