信用证和合同关系及其付款流程

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1、信用证详解一.信用证与合同的关系信用证是开证银行应开证申请人（买方）的请求和指示，开给受益人（卖方）的一种在满足某种特定条件下保证付款的书面凭证。这种凭证，实际上是开证银行向受益人有条件付款的书面担保。信用证与贸易合同之间，既有其独立性，又有其统一性。1.独立性信用证的开立是以贸易合同为依据，是根据贸易合同的规定而开立的，但是信用证一经开立后，就成为独立于贸易合同以外的另一种契约，不受贸易合同的约束。信用证交易的对象是所规定的单据，而不是货物本身。这种与贸易合同独立而抽象分离的特性，被称为独立抽象性原则。独立抽象性原则是信

2、用证交易的基石，对信用证交易的产生、发展起着极为重耍的作用0首先，为受益人提供了真正的交易安全保障。该原则使得开证行不能以它和申请人之间的其他关系或者以贸易合同为依据抗辩受益人；其次，为银行提供了保障。该原则把信用证交易与基础贸易合同相分离，不仅避免了开证银行介入到买卖双方之间的贸易纠纷，而且其中所涉及的中介银行也不会陷入买卖双方之间的纠纷，因此，该原则促进了信用证交易的进行，从而推动了国际贸易的发展；也为开证申请人提供了一定的交易安全保障。开证申请人可通过对信用证规定适当的条款来制约卖方，保障自己的安全。1.统一性信用证

3、虽然独立于基础贸易合同之外，但是它是依据贸易合同而开立的，因此，它与贸易合同在主要方面是相同的，具有统一的一面。(1)信用证的开立是履行贸易合同义务的行为。信用证是开证行应买方的请求而开立，允许在受益人履行信用证规定条件的前提下，对受益人承担付款责任。它的开立是按买方的指示办理的，而买方申请开立信用证的依据是合同，是按照合同支付条款中有关规定要求开立的。这表明中请人作为合同买方，遵守合同信用，已经执行合同，开出了信用证。因此，信用证的开立是买方履约的行为。(2)信用证的开立受贸易合同条款的制约贸易合同是买卖双方就买卖某种货

4、物而达成的书面文件。如果买卖双方同意以信用证的方式付款，就应该在买卖合同中规定信用证条款，从而使买方有义务开立信用证。各个信用证均是依据贸易合同中的信用证条款而开立的，卖方对信用证内容的要求只能在该条款中加以规定。双方在签定贸易合同时,应明确如何规定开立信用证，以便交易的顺利进行。因为银行开立信用证完全依据买方中请和指示，不接受卖方关于其内容的指示。当信用证送达卖方时，卖方依据信用证条款审核，若发现与合同不符，可根据情况通知买方修改信用证。(1)信用证中关于货物及与货物有关的装运、保险、检验等规定源于合同条款，应与合同规定

5、相一致。二、信用证的开立和审核1.信用证的开立2.信用证的审核(1)性质：必须是不可撤销的；⑵有效期：i般为最迟装运日后15天内；⑶有效地：必须规定为在受益人所在国(地)到期；⑷金额：须与合同金额一致；大小写都要有，且两者要一致。⑸开证申请人：即买方，要与合同中买方的名称/地址/联系方式完全一致。⑹受益人：即卖方，要与合同中卖方的名称/地址/联系方式完全一致。(7)分批和转运：要与合同中相关规定一致。⑻汇票条款：要与合同中相关规定一致。⑼装运港和目的港：要与合同中相关规定一致。(10)货物描述：要与合同中货描的种类/牌号/

6、规格/数量/单价/总价/包装/贸易术语等完全一致。(11)提单和保险单条款：要与合同中相关规定一致三、信用证付款流程1.开证中请人根据合同填写开证中请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。2.开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。4.受益人审核信用证，内容与合同规定相符后，收到有效信用证。按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。5.受益人根据信用证规定装运货物后，把已经备好的全部单据，比如汇票、商业发票、装箱单、原

7、产地证、质保书、检验合格单、检验证书等，交给议付行(一般信用证要求在船期后15个工作日内必须交单至银行，否则会造成信用证过期)(若可押汇，可以申请银行办理押汇手续)。6.议付行审核单据无误后，将汇票和全套单据邮寄开证行或其指定的偿付行索偿。1.开证行审核单据无误后，把货款以美元的形式汇到出口人银行总行美元帐户。如果超过10个工作日，催促卖方的银行和客户，让卖方的银行和客户催促开证银行付款。2.开证行通知开证申请人（买方）付款赎单。3.卖方在收到银行外汇到帐通知后，填写涉外收入申请表到银行国际结算中心办理，按照当日汇率转成人

8、民币后汇到我方公司人民币帐户上，我方公司才能使用此款。信用证交单议付流程图示:tt付款