自来水公司管理系统水费收入真实、完整、合规性审计

《自来水公司管理系统水费收入真实、完整、合规性审计》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、实用文档自来水公司作为公用事业单位，对人民群众的生活影响极大。近几年随着城市的快速发展，业务量逐年增长，年供水量达到了100多万立方米。从近几年该单位的效益情况看，却出现了亏损不断增加的趋势。该公司用水单位户数多，范围广，进行有效控制比较困难，2006年实际用户达13000多个。由于以前年度该单位对各用户水表的抄表、收费实行手工控制，在财务收支审计过程中无法详细核实该单位的收入明细情况。2006年6月起该公司对全市自来水用水、收费等情况通过用水收费管理系统进行管理。这一特点决定了对该公司的审计可以实施计算机辅助审计，解决了单纯手工审计费时费力，而

2、且覆盖面难以保证的局面。但从审前调查情况看，该单位业务软件运行时间较短，软件对数据缺少加密功能控制，业务员可对有关的数据进行直接改动，而不需用更正程序。因此，重点利用计算机进行辅助审计则可以扬长避短，查找收入管理方面的缺陷，通过对收费系统的所有业务数据进行检索，取得较好效果。所需资料利用此经验进行审计，需要从被审计单位取得如下资料：一、利用此经验进行审计，需要从被审计单位取得如下资料：业务数据：（一）用户基本信息表UserInfo文案大全实用文档包含13189户用水单位。主要内容如下：1、用户编号ID2、用户名称Name3、用户地址Addr4、用

3、户类型UserType—0，代表个人用水；1，代表单位用水5、付款类型PayMode（二）抄表及水费征收历史记录表RateHistory，保存了各月的水表抄表数据及水费征收记录，主要内容如下：   1、用户编号ID—共13189户用水单位（户）   2、水表编号MeterID   3、操作月份CurMonth   4、第一水价编号PriceID   5、第二水价编号SecPrice6、第二水价比例Rate7、第三-第五水价编号ThdPrice-FifthPrice8、第三-第五水价比例ThdRate-FifthRate9、计划水量Scheme文案

4、大全实用文档10、水表口径Caliber11、上月数SYS12、本月数BYS13、上月日期SYRQ14、本月日期BYRQ15、录入日期LRRQ16、抄表异常CBYC17、抄见水量CJSL18、子表水量ZBSL19、加减水量JJSL—正数为调增，负数为调减20、起码水量QMSL—底度费21、第一-第五水价水量SL1-SL5,SL11-SL5322、合计水量HJSL，合计金额HJJE23、上月水量SYSL24、第一-第五水价金额JE1-JE5,JE11-JE53文案大全实用文档25、滞纳金ZNJ26、开票金额KPJE27、实收金额SSJE28.代收合

5、计金额DSHJJE29.换表费HBF30.实际征收滞纳金SSZNJ31.本月结余BYJY32.上月结余JYA33.合计结余JYB（三）水价表price保存了当前在用的水价记录及以前用过的水价历史记录，主要内容如下：1、用水类型Name2、基本水价Price13、城市附加费Addit14、污水处理费Addit25、水资源费Addit3（四）历史水价记录表PriceHistory文案大全实用文档记录征收水费的历史价格构成。   （五）水费欠交表Arreas记录有欠费情况的水表欠交金额及水量。（六）各用水单位不同水价用水量比例表WaterRate记录单

6、位总水量中不同水价水量比例。财务数据需要取得被审计单位财务核算系统的审计年度备份数据，本次审计，被审计单位财务系统采用的是基于SQLServer后台数据库支持的用友财务软件。 审计步骤一、步骤一1．对抄表记录的审计检查抄见水量是否正确，筛选出抄见水量不符的记录。汇总上月读数、拆表读数、装表读数、本月抄表读数，核对其钩稽关系。查找以上核对不符的明细记录。文案大全实用文档 供参考的类SQL描述有：SelectSUM([SYS])AS上月数量,SUM([CBS])AS拆表读数,SUM([ZBS])AS装表读数,SUM([BYS])AS抄表读数,SUM(

7、[CJSL])AS抄记数量From[业务_RateHistory]Select[ID],[MeterID],[CurMonth],[BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS]AS本月数1From[业务_RateHistory]WHERE[BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS]<>[CJSL]select*from[业务_RateHistory]whereNOTEXISTS(select*from[业务_RateHistory]astwheret.meterid=[业务_RateHistory].meteridand[业务_RateHist

8、ory].BYS=t.SYSANDt.CurMonth>[业务_RateHistory].CurMonth)andEXISTS(sele