2018中级财务管理系统考试必记公式大全

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1、实用文档2018中级财务管理考试必记公式大全一、复利现值和终值复利终值复利终值公式:F=P×(1+i)n即F=P(F/P,i,n)其中,(1+i)n称为复利终值系数,用符号(F/P,i,n)表示复利现值复利现值公式:P=F×1/(1+i)n即P=F(P/F,i,n)其中1/(1+i)n称为复利现值系数,用符号(P/F,i,n)表示结论(1)复利终值和复利现值互为逆运算;(2)复利终值系数(1+i)n和复利现值系数1/(1+i)n互为倒数。二、年金有关的公式:1.普通年金(自第一期期末开始)项目公式系数符号最终公式

2、普通年金终值F=A(F/A,i,n)年偿债基金A=F/(F/A,i,n)与普通年金终值互为逆运算普通年金现值P=A(P/A,i,n)年资本回收额A=P/(P/A,i,n)普通年金现值互为逆运算 2.预付年金(自第一期期初开始)(1)预付年金终值 具体有两种方法: 方法一:预付年金终值=普通年金终值×(1+i)即F=A(F/A,i,n)×(1+i) 方法二:F=A[(F/A,i,n+1)-1](期数+1,系数-1)文案大全实用文档(2)预付年金现值两种方法方法一:预付年金现值=普通年金现值×(1+i)即P=A(P/

3、A,i,n)×(1+i) 方法二:P=A[(P/A,i,n-1)+1](期数-1,系数+1)3.递延年金(间隔若干期,假设题目说从第三年年初开始连续发生5年,由于可以从第二年年末开始发生,那么递延期=2)(1)递延年金终值  递延年金的终值计算与普通年金的终值计算一样,计算公式如下:  FA=A(F/A,i,n)  注意式中“n”表示的是A的个数,与递延期无关。(2)递延年金现值(m=递延期,n=连续收支期数,即年金期)  【方法1】两次折现计算公式如下:  P=A(P/A,i,n)×(P/F,i,m)【方法2】

4、P=A{[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)]}  【方法3】先求终值再折现PA=A×(F/A,i,n)×(P/F,i,m+n)4.永续年金现值P=A/i永续年金无终值 【总结】系数之间的关系  1.互为倒数关系复利终值系数×复利现值系数=1年金终值系数×偿债基金系数=1年金现值系数×资本回收系数=1三.利率:=1.插值法文案大全实用文档即2.永续年金利率:i=A/P3.名义利率与实际利率  (1)一年多次计息时的名义利率与实际利率  实际利率(i):1年计息1次时的“年利息/本金”  名义利率(r):1

5、年计息多次的“年利息/本金”mi=(1+r/m)-1(2)通货膨胀下的名义利率和实际利率(1+名义利率)=(1+实际利率)×(1+通货膨胀率)=(1+r)=(1+i)×(1+通货膨胀率)即四.风险与收益的计算公式1.资产收益的含义与计算单期资产的收益率=资产价值(价格)的增值/期初资产价值(价格)  =[利息(股息)收益+资本利得]/期初资产价值(价格)  =利息(股息)收益率+资本利得收益率2.预期收益率 预期收益率E(R)=E(R)为预期收益率;Pi表示情况i可能出现的概率;Ri表示情况i出现时的收益率。3.

6、必要收益率必要收益率=无风险收益率+风险收益率=(纯粹利率+通货膨胀补贴)+风险收益率文案大全实用文档4.风险的衡量Xi=随机事件的第i种结果,=预期收益率,方差 方差和标准离差作为绝对数,只适用于期望值相同的决策方案风险程度的比较。方差和标准差越大,风险越大标准差  标准离差率对于期望值不同的决策方案,评价和比较其各自的风险程度只能借助于标准离差率这一相对数值  5.资产组合的风险与收益1)投资组合的期望收益率2)投资组合的风险包含(投资比重=W个别资产标准差=相关系数=)3)投资组合的方差原理:(a+b)2=

7、a2+b2+2ab=a2+b2+2ab=()2+()2+26.β系数定义公式证券资产组合的系统风险系数文案大全实用文档7.资本资产定价模型  R=Rf+β×(Rm—Rf)  R表示某资产的必要收益率;  β表示该资产的系统风险系数;  Rf表示无风险收益率,通常以短期国债的利率来近似替代;  Rm表示市场组合收益率四、总成本模型总成本=固定成本总额+变动成本总额     =固定成本总额+(单位变动成本×业务量)1).高低点法b==a=最高点业务量成本-b×最高点业务量或:=最低点业务量成本-b×最低点业务量2).

8、回归分析法a=b=第三章 预算管理一.现金预算可供使用现金=期初现金余额+现金收入文案大全实用文档可供使用现金-现金支出=现金余缺现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额二.生产预算预计生产量=预计销售量+预计期末存货-预计期初存货(备注:生产量跟销售量有关)三.直接材料预算1.某种直接材料预计生产需要量=某产品耗用该材料的消耗定额×该产品预计产量(生产需要量跟材料消耗

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