公司管理系统财务管理系统规章制度(完整版)

《公司管理系统财务管理系统规章制度(完整版)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、实用文档公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附　则第一章　总则　　第一条　为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。　　第二条　公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，

2、具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。　　第三条　本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章　资金管理　　第四条　公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。　　第五条　公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进

3、行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。文案大全实用文档　　第六条　为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。　　第七条　支票的领取及管理　　1、支票领取：　　（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。　　（2）签发支票的金额超过1

4、0000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。　　（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。　　（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。　　（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。　　2、支票管理：　　（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。　　（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。　　（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。　　（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经

5、理批准后呈报总会计师。　　（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。　　（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。　　第八条　预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。　　第九条　按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。　　第十条　对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序　　1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。　　2、固定资产更

6、新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。　　3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。　　第十一条　对外收、付款的规定　　1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。　　2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。　　3、收款方必须

7、提供符合公司规定的发票或收据。　　4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。　　5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。　　　　　　文案大全实用文档　　6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。　　　　　第十二条　公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人

8、为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。第三章　应收款项的管理　　第十三条　应收帐款的管理规定如下：　　1、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。　　2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。各单位