2019年月度财务分析报告范例

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1、月度财务分析报告范例导语：每一个会计人员都要列出本月的财务报表，分析一下哪些是公司多余的支出与收入，以及公司投资的一些利润，财务报表能够反映出一个公司的经济实力。下面是收集的月度财务分析报告范例，欢迎参考。1.预算完成情况及分析1-1收入收益类本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%，扣除XXX因素和XXXX项目的影响，完成收入总预算6%。按预算项目分析如下：(1)XXXXX收入3661万元，完成预算25%。(2)XXXXX收入126万元，完成预算24%。(3)工程收入150万元，完成预算0.3%，具体分析详见“重要问题综述

2、3-2”。(4)其他业务收益41万元，完成预算57%，剔除费用支出减少因素，完成预算36%，主要原因是收入实现的期间性。(5)短期投资收益217万元，完成预算11%，主要原因是本期计提414万元跌价准备，具体分析详见“重要问题综述4-2”。(6)追加短期投资收益本期无，主要原因是：计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异。(7)XXXX的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。否则，将形成本年目标利润的缺口。1-2成本费用类本期成本、费用共计3484万元，占支出总预算3%，扣除XXX项目和

3、可转债发行费用的影响后，占支出总预算6%。按预算项目分析如下：(1)XXXX成本993万元，占预算20%，按预算项目分析如下：①人员经费197万元，占预算27%。②办公经费28万元，占预算21%。③日常维护费33万元，占预算13%。④专项维护费196万元，占预算12%，主要原因是大部分预算项目尚未实施。⑤折旧与无形资产摊销539万元，占预算25%。(2)工程结算成本168万元，占预算0.3%，具体分析详见“重要问题综述4-3”。(3)管理费用883万元，占预算43%，扣除一些费用项目的期间性影响后，完成预算24%，具体分析详见“重要问

4、题综述4-4”。(4)财务费用(利息净支出)1204万元，占预算33%，主要原因是资金计划中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发生不均衡。具体分析详见“重要问题综述4-4”。(5)营业外支出净额18万元，占预算5%，主要原因是列入预算事项尚未进行处理。1-3预算分析综述本期净利润605万元，完成全年预算7%，如果对XXXX收益按预算平均季度收益250万元进行预计，本期净利润调整为855万元，完成预算9.6%。从以上预算项目的分析来看，未完成预算的主要原因在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距，将在“重要问题综述”

5、里进行详细分析。4.重要问题综述及建议3-1XXXXX收入增长分析XXXX本期收入126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%。根据有关部门的统计数据，XXXX车辆通行情况与收入情况如下表：XXX同比增长了14%，总收入同比只增长2%，原因是XXXXXX在结构上发生了较大变化。本期98.4%的车流量集中在收费单价较低的XXXX和XXXX上。建议：公司相关部门对XXX和XXX下降的情况进行分析，找出下降原因。3-2国债跌价幅度较大国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响，但是国债的到期价值是确定的，计提的跌价准备能在兑息和兑本时得到

6、补偿。所以，计提的跌价准备在卖出国债前本质上是一种浮亏。所获投资收益与资金成本的差额，才是衡量投资损益的标准。国债价格在一定空间内与股市行情基本呈负相关。从本年股市行情来看，有持续走好的可能，国债价格在短期内可能难以上涨。20XX年短期投资收益预算1900万元(不含追加投资收益)，若国债价格迟迟不上涨，计提的跌价准备将无法转回，对完成20XX年的经营目标会产生很大影响。对比20XX年12月31日与20XX年3月31日的市场价格，各类国债跌价幅度为2.1%～4.1%。除21(07)外的其余国债品种均已跌破面值，跌破面值幅度为5.35%～

7、9.56%。建议：公司根据目前市场行情进行专题研究，制定出应对措施。3-3工程项目完成量不足鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按20XX年经营目标，着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目(不含XXXX项目)，对工程收入和工程利润进行分析调整：(1)XXXX本年完工，可按合同计算的收入为2亿元，预计工程利润为1200万元。(2)目前XXXXX工程已签订正式合同，合同总价1400万元，合同工期14个月，可考虑本年进度按900万元计算，预计工程利润18万元。分析调整后，可实现的项目工程收入为21050万元，可实现的工程

8、利润为1200万元。20XX年工程利润预算为20XX.72万元(不含XXXX项目)，可实现的工程利润为1200万元，在剩余的9个月内，应以新增工程项目来实现812.72万元工程利润。按工程利润率为3%计算，每月新增工程项