论中小企业运营资金管理存在的问题及对策

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1、论中小企业运营资金管理存在的问题及对策俗伞，品公业运营资合管3室4，f1伪I句题怠A才结L贾建伟(河南省工人温泉疗养院河南·郑州1467500)论中小企业运营资金管理存在的问题及对策俗伞，品公业运营资合管3室4，f1伪I句题怠A才结L贾建伟(河南省工人温泉疗养院河南·郑州1467500)摘要:运营资金的管理是否有效，直接关系到中小企业的生存与发展。中小企业妥维持正常的生产经营活动就必须要拥有适当的运营资金。关键词:运营资金管理运营资金是保证中小企业正常运转的前提，也是增2.运营低效强企业市场竞争力的重要保障。我国中小企业在运营由于中小企业管理人员素质不高，缺乏财务知识，资金的管理上随意性大

2、，制度化、规范化和程序化差，导现金管理缺乏有效、合理的控制，导致货币资金闲置或致货币资金缺乏科学的管理，应收账款不能及时收回，多余。一些中小企业中没有编制合理的现金收支计划，存货控制薄弱。随着2008年国际金融危机逐渐向产业中小企业缺乏有效、合理的现金管理制度，没有很明确危机发展，部分地区出现了较大规模的中小企业;倒闭的企业最佳现金持有量，在现金管理上存在很大的随意潮;。中小企业如何真正完善运营资金管理，不但影响到性，一旦外部经济环境发生变化，就很难进行现金的快中小企业持续、健康发展，更关系到国家经济秩序的稳定。速周转，最终影响中小企业整体资金周转，直接影响着一、中小企业运营资金管理存在的

3、问题中小企业的生存和发展。运营资金包含企业在一定时期内的所持有的现金(二)中小企业应收账款管理存在的问题及有价证券、各种存货资产、应收及预付账款。中小企应收账款是指企业对外除销商品、材料、提供劳务业运营资金管理主要体现在货币资金管理、应收账款管应向购货单位或者接受劳务服务的单位收取的应收而理、存货管理。未收款项，包括应收账款、其他应收款、应收票据等。应(一)中小企业货币资金管理存在的问题收账款对于一个中小企业来说非常重要，它关系到中小货币资金包括库存现金、其他货币资金和银行存企业的资金是否能够畅通。款。货币资金不仅仅是连接中小企业资金运营的各个1.企业未实行应收账款定期对账制度节点，更是评

4、价企业支付能力的一项重要指标。对货币财务部门不能及时地与业务部门进行核对，销售与资金进行管理的目的就是要维持中小企业的可持续生核算严重脱节，导致问题不能及时暴露，交易过程中存产经营能力，并在此过程中节约经费开支，并提高闲置在货物与资金流动在时间和空间上的差异以及票据记资金的使用效能。中小企业货币资金管理存在的问题录与传递都极有可能出现差错。这样便导致中小企业涉及到货币资金的来源和使用两大方面。应收账款不断增加，账龄老化。1.融资困难2.应收账款管理权责不够明确中小企业由于其先天原因，大多数资产规模小、管大量不该产生的应收账款产生了，有许多的应收账理水平低、产业层次低、经营风险大，再加上中小

5、企业信款对不上、收不回;其中一个主要原因是没有明确的权用担保体系不够健全等原因，很难像其他大型企业一样责划分，没有人来具体负责收回应收账款，缺少严格的能够向金融机构筹集到生产经营所需要的资金。大多内部控制制度，最终也无法追究责任。中小型企业都不具备向公众发行债券和偿还的能力，并3.信用销售前资信评估薄弱且商业银行对中小企业的发展信心不足，银行为了降低信用销售是坏账形成的原因，中小企业在信用销售风险，施行对中小企业限贷甚至是停止贷款。中小企业前应该先评估客户的信用等级和资信程度，而我国很多从外部通过金融机构筹集不到生产经营所需的资金，而中小企业在进行信用销售前根本没有进行详细的信用通过内部融

6、资又满足不了生产经营的需要，因此中小企调查。一直以来我国中小企业普遍不存在;信用;观念，事前信用等级评估很薄弱，缺乏相应的信用销售程序予业通常通过民间渠道获得货币资金来源。因而，中小企业在长期资本市场上筹资比大企业困难，导致短期负债以规范，中小企业大量的信用销售往往取决于少数人的主观判断，结果导致大量应收账款不能收回。在总资本中占的比例往往较大，企业任何一笔较大的欠(三)中小企业存货管理存在的问题款就可以使一个企业面临财务危机或破产倒闭的困境，存货是指企业在生产经营过程中持有的以备出售这严重妨碍了中小企业的进一步发展。时代报告2014.0517E!!ii噩噩噩噩的成品，或者是为了出售仍然处

7、在生产过程中的准产规的财务会计知识教育，这严重地影响了中小企业运营品，以及将在生产过程中耗用的原材料。存货管理在企资金管理水平的提高。要解决这一问题，需要对部分管业管理中占有重要的地位。从现在的情况来看，很多中理者及财务人员进行会计继续教育，学习财务管理的基小型企业在存货管理方面仍然存在很多问题，不同程度本知识。现金是中小企业运营的血液，充足的血液循环地制约着中小企业的健康发展。才能保持企业正常的生存和发展。针对在现金管