浅议施工企业的资金管理模式

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1、浅议施工企业的资金管理模式E瑾萄酒E.PRACTICEDISCUSSION浅议施工企业的资金管理模式.刘多淆资金是保障企业一切生产经营活动整体运作情况进行整体的把握，及时来账的结算业务等负责。这种模式下，有序进行的必备资源，是维持企业正常对企业筹资和投资的能力进行全面的了企业资金管理主要按照以下的方式开运转稳定发展的最基本和最关键的企解，从而保证企业的资金可以处于一种展(1)企业各个下属机构或者是分业要素之如果将企业比f乍一个有生可控的状态当中，其次τ资金管理工作公司都设有自身的财务部门，拥有对现命的个体τ那么资金就是维系企业生命

2、对企业资金的科学及合理调配v可以降金的决策权与经营权，而企业则对这些的血液。所以，资金管理也成为企业内低企业的财务费用，为企业产业结构的不同机构或分公司的现金进行统-的结部管理工作的核心。调整、产业规模的扩大以及投资业务的算管理;(2)企业资金管理实行收支两在本文中，笔者拟在对施工企业资开展提供参考，再次，通过资金管理工条线J企业各个下属机构或分公司按照金管理的必要性进行简单分析的基础作的有效开展，企业资产负债的结构可结算中心最高的现金保存额;(3)对于上，介绍目前我国企业资金管理的几种以得到进-步的优化，而其融资能力、各下属机构

3、及分公司所递交的申请，结常见模式v并对施工企业资金管理模式偿债能力以及资金利用效益等也都可以算中心要进行逐项的审批τ(4)对于各的选择与构建问题进行探究。得到有效提升。因而，资金管理有助于下属机构及分公司现金较难和支用的具施工企业对其资源的优化配置。体情况进行全面监督与控制ι(5)企业各个下属机构或者是分公司都通过结算一、施工企业资金筒里的必要性(一)资金管理是施工企业生二、企业资金管理的常见模式中心进行统的对外办理。目前，企业资金管理的模式有多(三)拨忖备用金模式产发展的基本需求种，而企业经营管理中最常用的则主要拨付备用金的资金

4、管理模式主要是施工企业业务的开展横跨多个不同的行业与市场1具有较强的流动性与分有以下六种。指企业依照一定的时!可期限1统对下散性。不同的建筑施工项目通常都是远(一)统收统支模式属的机构或分公司拨付定数额的资离企业的总部1企业的施工队伍也随着统收统支模式也就是企业切现金金1以被其经营、管理使用。等到各下施工地点的调整而处于不断流动的状态收付的活动都集中于其财务部门，改革属机构或分公司的现金支出之后，持相当中，再加上施工企业每一项施工建设分支机构或者是子公司等都不再单独地关的凭证向企业的财务部门进行报销，的资金投入量都相对较大，而且产

5、品的设置账号，企业先进收支的最高批准权以便于补足备用金。这种资金管理的模建筑工期也比较长1所以其应收账款的集中子管理者的手中。式与统收统支的模式基本相同，只是相数额-般都比较大、货币资金不足的风险这种资金管理方式能够维持企业全应地增加了企业下属机构或分公司所拥相对而言也比较大。施工企业E出现货面收支的平衡、推动现金流转效率的提有的资金经营权。币资金不足的状况1资金的周转与盈亏则高、减少企业资金的沉淀J进而使现金(四)内部银行设置模式会直接影响其发展的健康性、稳定性与持的流出情况得到有效控制。但是τ统收通过可以设置内部银行的模式来进

6、行续性。所以1在资金占用量大、使用效率统支的资金管理模式不利于企业成本营资金管理。也就是说!企业将社会银行的f匠、沉淀资金多以及拖欠问题日益突出的理的积极性，使各层经营活动的灵活性管理方式与基本职能引进并融入到企业的条件下t加强资金管理已经成为施工企业受到影响，降低其经营活动与财务活动内部管理休系当中τ进而建立起种企业生产与发展的基本需求。的整体效率。内部的资金管理专属机构，对企业日常的(二)资金管理是施工企业优(二)设立结算中心模式资金调拨、资金运筹以及往来账结算等进一般情况下7企业资金管理结算中行负责。这种企业资金管理模式具备

7、四个化资源配置的基本要求方面的特点(1)企业各下属机构或分心作为独立运行的职能性机构1多设立首先1施工企业资金管理工作的有公司之间的结算事项与现金收付等都是通于财务部门内部1对企业现金收付与往效落实t可以使企业的管理层对资金的唱30中国总会计师月刊PRACTICEDISCUSSION11型建础;.过企业内部银行来进行统一的办理，而不合不够v企业资金分散，资金规模无法直接对外进行;(2)企业各下属机构或形成，贷款力度受到影响l企业资金使分公司在企业内部银行中所开立的存款及用不当1支出相对混乱;企业中截留资贷款账户，都采用存贷分户管理

8、的方式，金、私设小金库、开展体外循环和隐瞒具有收支两条线的基本特征;(3)企业收入的情况严重以及企业资金管理的制各下属机构或分公司与企业内部银行之间度与机制不健全等这些问题更加凸显。是一种存贷关系，所以主要实行有偿存贷再加上施工企业经营规模的不断扩