资产评估行业自检查表

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1、资产评估行业自（检）查表被检查评估机构.工商登记名称：检查日期:2004年月日一2004年月日农1姓名注册证号其他资格情况资格执业证书号资格执业证书号资格执业证书号资格执业证书号注册会计师土地估价师注册房地产估价师注册造价工程师矿业权评估师保险公估从业人员旧机动车鉴定估价师序号项目自查情况检查情况备注是否是否1是否专职在资产评估机构工作，如在中介机构兼职，兼职机构类型2未允许他人以本人名义执业3未在未曾参与评估工作的评估报告上签字4是否按规定接受后续教育5未脱离评估工作岗位连续一年以上6是否按时足额交纳

2、会费7是否按规定事项回避8是否履行了保密职责9未使用不正当手段争揽业务10未对自己执业能力进行夸张、虚假以及容易引起误解的宣传本人自查声明：签字：资产评估机构自查意见：负责人：（签字）（机构公章）检查意见：检查小组负责人：（签字）资产评估机构负责人：（签字）（机构公章）农2类别序号求要件文况情4HI是否是否合伙制1XX234567有限责任FXXX□nnn1123114程章司公567兼营机构89O2nnnn22□□□□3217字签z(••见组意小查查检检7意字构签z(v7^I••评人产责资负有法人出

3、资资产评估机构自（检）查表表3序号文件要求自查情况检查情况备注是否是否1出资设立评估机构的法人是由自然人出资设立的有法人资格的评估、会计、咨询等相关行业的中介机构2由一个法人和两个以上自然人共同出资设立3法定代表人由出资的自然人担任4法人出资比例未超过出资总额的30%检查意见：检查小组负责人：（签字）资产评估机构意见：负责人：（签字）序号文件要求自查情况检查情况备注是否是否1分支机构有两名以上注册资产评估师2与总所不在同一城市的市区3不具有法人资格4经所在地资产评估行政主管部门批准设立5进行了工商登记检

4、查意见：检查小组负责人：（签字）分支机构意见负责人：（签字）资产评估机构意见：负责人：（签字）表5编号项目自查情况检查情况备注是否是否1建立并实施了内部质量控制制度2建立并实施了资产评估业务档案管理制度，并有专人负责3建立并实施了财务管理制度4建立并实施了资产评估业务操作规程5不存在采取不正当手段争揽业务6不存在超越资格范围执业7不存在允许其他单位和个人以本机构名义承办资产评估业务8未允许本机构注册资产评估师同时在其他资产评估机构执业9未在停业整顿或年检不合格未经批准的情况下执业10未向有关单位提供违反

5、规定的资金11按规定提取风险基金或购买职业风险保险12按时足额缴纳会费（如选否，请在备注中注明原因及依据）检查意见：检查小组负责人：（签字）资产评估机构意见：负责人：（签字）资产评估报告抽查工作表表6报告名称报告文号评估目的签字注册资产评估师评估基准日出具报告日期外勤工作期间资产占有方委托方帐面值（万元）评估值（万元）主要评估方法作业点数量项目总人数参与评估师数项目合作单位审计单位名称土地评估单位合同收费金额实际收费金额合同收费金额是625号文标准的％序号项目是否检查依据及重点一.评估工作底稿完备性（一

6、）底稿编制的规范性1是否有清晰的记录主要检查工作底稿上记录的内容是否连贯、书写是否清楚。2是否有规范的格式底稿编制的规范要看格式是否按照行业规范指南或结合指南内部制订的底稿规范（制度）执行。底稿在结构设计上应当合理，要素应该齐全（体系上应完备，应包括底稿所含的基本内容底稿指南第七条）。但不要求完全按照指南套用，根据项目不同或评估对象的不同可设计有针对性、灵活的底稿表格。3是否有索引、统一标识索引包括目录索引和交叉索引，看编制是否完备，通过交叉索引看底稿钩稽关系是否清晰；统一标识含义是否明确，标识前后是否

7、一致，并反映评估工作底稿中。4是否有编制、复核的日期、签字每张底稿工作表应有编制人和复核人的签字。（电脑打印的底稿表格也要体现复核人的痕迹，如复核记录一—结合表11项）（二）底稿编制总体完备性管理类底稿5是否对项目承揽能力及项目风险进行了分析在业务约定书签订前有无风险的分析，其原则性要求见《业务约定书指南》第七条“资产评估机构在签订业务委托书前，应委派人员了解被评估对象基本情况，初步评价业务风险……”。在底稿中体现在评估计划（见评估计划指南第九条“在编制评估计划时，注册资产评估师应当考虑评估风险”）或专

8、门的风险评价表。看评估机构未出具报告，是因为风险评价原因。6是否按要求签订评估业务约定书业务约定书的检查以《资产评估业务约定书指南》为参照。是否符合第十一条“约定书的内容”和第十二条“签约双方的义务”的规范要求。重点关注特殊评估目的（如对MBO、国企改制等目的应首先判断有无低估的可能）7是否制订评估综合计划和程序计戈检查参照《资产评估计划指南》的规定，检查重点为评估综合计划和程序计划的内容、审核是否符合要求（参照指南第16-21条）。及计划