《基础会计》模拟实习

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1、会计循环实例综合实训一、实训资料：1.基本情况（1）公司名称：和谐通信冇限公司；（2）企业地址：天津春城路20号，电话:23458888,邮码:300384；（3）纳税人登记号:001204252001356；（4）开户银行:农行天津市分行红旗路分理处，账号:708一一046—1598；（5）企业性质：国有企业、一般纳税人；（6）经营范围：手机生产与销售，主要产品55型手机与66型手机；（7）所用主要材料：甲材料、乙材料、丙材料、丁材料；（8）会计记账：采用借贷记账法；（9）法定代表人：徐树；（10）会计主管：赵甲；总账会计：钱双；岀纳员：孙玉；明细账会计：李丁;（11）

2、会计核算形式：记账凭证核算形式。2.实训公司账务期初资料（1）和谐通信冇限公司2013年12刀1口各总分类账户余额一览表（三栏式账页）。账户名称借方余额账户名称贷方余额账户名称（损益类）余额库存现金1200累计折旧120000营业收入—银行存款799105短期借款25000—交易性金融资产60000应付账款130000投资收益—应收票据—应付职工薪酬—营业外收入—应收账款35100营业成本—其他应收款900应交税费23825.50营业税金及附加—在途物资—其他应付款——原材料164000应付利息1100销售费用—周转材料500长期借款150000管理费用—库存商品2100

3、00实收资本1020900财务费用—预付账款1345资本公积—营业外支出—固定资产1000000盈余公积403524.50所得税费用—无形资产100000木年利润500000待处理财产损益2200制造费用—合计2374350合计2374350合计—（2）和谐通信有限公司2013年12月1日有关明细分类账户资料一览表（三栏式账页）。总账明细账期初余额总账明细账期初余额交易性金融资产债券投资60000应交税费未交增值税8050应收票据—城市维护建设税563.50应收账款大唐公司5100应交所得税14890东方公同11000应交教冇费附加322大都公司17200应付股利通信总公

4、司36000九河公司1800顺达公司—其他应收款林建900其他应付款—其他应付款华都房产公司1345总账明细账期初余额总账明细账期初余额无形资产专利权100000应付利息农业银行1100待处理财产损益甲材料2200长期借款天津建设银行150000短期借款天津农业银行25000投资收益—应付账款绿原公司15000营业税金及附加—金羊城公司23000营业外收入—赤免公司25000营业外支出—德龙公司7000所得税费用—青锋公司13000应付职工薪酬员工工资—九顶公司4000职工福利—超值公司33000利润分配提収盈余公积—海天公司10000未分配利润—实收资本通信总公司820

5、000木年利润500000顺达公司200900盈余公积法定盈余公积403524.50（3）和谐通信冇限公nJ2013年12刀1口冇关明细分类账户资料一览表（数量金额式账页）。总账明细账数量单价余额总账明细账数量单价余额在途物资屮材料———库存商品55型手机200部500100000乙材料———66型手机110部1000110000肉材料———营业收入55型手机———丁材料———66型手机—————原材料甲材料80千克504000营业成本55型手机———乙材料300盒1003000066型手机—————丙材料100吨50050000丁材料40吨200080000周转材料包装

6、盒100个5500（4）和谐通信有限公司2013年12刀1H有关明细分类账户资料一览表（多栏式账页）。总账期初余额明细账格式制造费用—多栏式账页销售费用—多栏式账页管理费用—多栏式账页财务费用—多栏式账页（5）和谐通信有限公司2013年12月1口有关明细分类账八资料一览表总账明细账期初余额总账明细账期初余额固定资产生产车间厂房250000.00累计折旧生产车间厂房40000.00生产车间设备230000.00生产车间设备30000.00专设销售机构房屋200000.00专设销售机构房屋25000.00专设销售机构其他170000.00专设销伟机构其他15000.00管理用

7、固定资产150000.00管理用固定资产10000.00（6）和谐通信有限公司2013年12月1H有关明细分类账户资料一览表总账期初余额明细账格式应交税费——应交增值税—应交增值税专用账页3.实训公司2013年12月发生的经济业务（1）12月2FI,和谐通信有限公司（以下省略）收到通信总公司投入的资本金150000元，款项已划入银行账户。（2）12月3日，从工商银行借入长期借款110000元,款项已划入企业银行账户。（3）12刀5口，收到顺达公司投入的生产车间设备一台，经评估确认价值为45000元，可直接投入使用。（4）12月