：资金管理办法

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1、资金管理暂行办法为了强化公司现金管理，提高资金使用效果，保证资金安全，特制定本办法。一、现金支出范围：1、职工工资、津贴、补贴；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、2000元以下的零星采购、零星付款；5、个人往来款项；6、其它应当使用现金款项。不符合以上现金支出范围的一律通过银行转账形式支付；如有特殊情况需要现金支付的，须报主管财务副总和财务总监签批同意后方能支付现金。二、现金的支取：1、公司库存现金限额1万元，超过部分出纳员要及时存入银行。2、出纳员要在公司临近银行开立现金存折（卡）,方便存取，保证零星现金支付需要。3、5万元以上大额现金可通过银

2、行卡或网上银行等安全快捷存取。4、出纳员存取款特别规定：A、10万元以下：由出纳员在公司附近银行自行办理;B、10—20万兀：需要财务或相关2人以上共同办理，除办公楼下银行外，办公室必须配备专用车辆；C、30万元以上：由财务负责人与办公室事先安排好，派专用车辆、指定人员办理。三、现金管理1、公司各部门需要使用现金金额在1万元以上的，需要提前一天告之财务部（临时特殊情况除外）,以便出纳人员准备现金；否则，由此造成的损失由经办人承担。2、出纳员的现金管理必须做到日清月结，出纳员每日9时前以电子版形式将上一日“资金收支表”上报其主管领导；每月终了次日编报资金盘点表，由主管会

3、计盘点签字之后存档。3、出纳员每月终了5日内上报月“资金计划使用情况表”，由项目主管会计审核之后报财务副总、财务总监、财务部长各一份。4、严格现金管理，对于经手人以前借款没有在规定期限报帐的，停止批借新款；其领导已经批准的，财务有权拒付；特殊情况需要支付的，需要主管财务副总审批。四、费用报销1、公司的周二、周五为固定报销日，其它时间原则不受理请款报销业务（特殊急需事项除外）。2、出纳员在受理现金报销时，付款时需要领收人在报销原始单据上签字确认（签署“现金已收”字样）;报销冲借款的业务由主管会计向报销人开报销财务收据。3、严格费用报销时限，各种费用报销自发生之日起15日

4、内完成各种审批，到财务办理报销；因公司主要领导出差不能及时签批的，可将已经签批的票据交财务部或向财务部告之。五、票据管理1、出纳员必须根据审核无误、签字流程齐全的票据支付现金，对于审核有误及签字流程不全的出纳人员有权不予受理；出纳员收取款项必须出具财务收据,支付现金必须取得借据或收款收据。2、出纳员要保管好公司的财务收据、银行票据及有价证券，每本用完编报使用登记簿，由主管会计审核签字之后存档，启用新册。3、出纳员要及时交接收付款票据，由主管会计做凭证入帐，杜绝隔天票据交接。4、禁止私自挪用，杜绝白条抵库。5、出纳员严禁开具空头支票及远期支票。六、考核1、出纳人员对现金

5、管理的金额准确性、日期及时性、票据完整性、手续齐全性负责，并作为考核的标准。2、对于出纳员违反本办法规定的，将给予相应的行政处分，并视情节给予500—5000元的罚款；构成犯罪的移交司法机关处理。3、对于超过期限不报帐者，财务有权停发借款人工资，并每天按借款额的2%。收取罚金。七、其它本办法自下发之日起执行。