费用管理规程

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1、制度名称公司费用管理规程制度编号颁发部门综合管理部签发人执行部门公司各个部门执行日期2004年3月1日监督部门综合管理部一、为了进一步完善公司财务管理，严格执行财务制度，加强公司的规范化管理，特制定本标准及程序。二、借款的审批及标准1.因公出差人员的借款，必须先填写“借款凭证”（或付款通知单），经办人签字后经部门经理或主管领导同意后由财务审核，在由总经理批准方可借支。前次借支，出差返回后超过三天无故不报销者，不得再借款。2.个人因私借款须提出书面申请，报综合管理部审核经总经理批准，填写“借款凭证”由总经理签字后方予支取。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。3.其他临时借款，如业

2、务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。4.借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务报帐，三天内不办理报销手续的人员，财务部门有权在工资中扣除。三、公司非经营部门费用标准及审批1.综合管理部应在年初将公司全年各月的固定办公费用作出统计，报公司董事会审核后执行。2.其他部门的办公费用一次支出500元以下的报综合管理部审批后方可使用，超过500元以上的须由部门提出费用报告，经总经理批准后方可使用。3.审批程序按第二条第一款执行。四、销售部门的费用标准及审批1.销售部门应在月底或季度末制定出下一个月或季度费用计划，经公司总经理审核批准后按计划使用。1.指标内的费用，报销单据必须有税务部门的正

3、式发票，由经办人签字部门经理或主管领导审核后，经总经理签字方可报销。费用每月报销一次,并有详细的费用用途清单，于每月5日前将上月的费用结清。2.指标外费用，如临时赞助、业务招待等需提前由当事人填写费用报告，经部门经理或主管领导同意后报总经理批准方可使用。3.部门经理应做好费用的统计、投入产出的分析。未达到预期目的的应酌情考虑下笔费用的使用。五、业务运做部的费用标准及审批1.业务运做部应在月底或季度末制定下一个月或季度费用计划，经公司总经理审核批准后按计划使用。2.指标内的费用，报销单据必须有税务部门的正式发票，由经办人签字部门经理或主管领导审核后，经总经理签字方可报销。费用每月报销一次,

4、并有详细的费用用途清单，于每月5日前将上月的费用结清。3.指标外费用，需提前由当事人填写费用报告，经部门经理或主管领导同意后报总经理批准方可使用。4.部门经理应做好费用的统计、投入产出的分析。未达到预期目的的应酌情考虑下笔费用的使用。六、推广部的费用标准及审批1.推广部应在月底或季度末制定下一个月或季度费用计划，经公司总经理审核批准后按计划使用。2.推广部应根据全年品种销售指标，在年初制定好全年客户费用计划、品种推广费用计划及分配计划，经公司董事会审核批准后按计划使用。3.品种推广费用的领用，应由各主管在每月5日前统计出上月月实际消耗量，出据费用报表报部门经理或主管领导审核同意后，填写“

5、借款凭证”由财务确认后经总经理签字方可领取。借款支取的费用须在一个季度内完成报销程序，否则财务有权不予办理下次借款。4.临时费用需提前由当事人填写费用报告，经部门经理或主管领导同意后报总经理批准方可使用。1.日常费用及临时费用报销单据必须有税务部门的正式发票，由经办人签字部门经理或主管领导审核后，经总经理签字方可报销。费用每月报销一次，并有详细的费用用途清单，于每月5日前将上月的费用结清。部门经理、主管应协助公司秘书应及时将品种销量、费用使用做好统计、分析，于每月10日前将统计、分析结果报公司主管领导及总经理。