科研专项检查重点关注内容

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1、科研专项检查重点关注内容1、国家科研管理制度执行情况及单位科研管理制度建设和执行情况2、科研经费是否全部纳入单位财务统一管理3、财务核算是否规范，是否按课题独立核算、专款专用4、预算编制是否科学，预算调整是否符合相关规定5、科研经费支出是否按预算批复执行，6、科研经费支出审批是否按照单位规定的程序和审批权限执行7、课题经费转出是否符合规定，有无科研、财务部门审核8、间接费用的提取和使用是否规范（政策规定、单位制度）9、绩效奖励管理是否规范（管理制度、相关人员、审批流程）10、是否存在用假发票或假合同套取资金的情况假发票：真票，假内容：（办公用品、会议费、咨询费）假票：多

2、见于宾馆、饭店发票11、执行国家政府采购制度、招投标法的情况UJ12、科研设备、耗材等采购及管理情况，是否符合采购人和使用人分离的内控原则，通用试剂、科研设备是否由单位统一采购13、劳务费、专家咨询费报销审核情况（是否有预算、是否符合标准、是否按程序履行审批手续、相关明细材料是否齐备）14、会议费、差旅费、国际合作交流费支出情况（是否有预算、是否按程序履行审批手续、相关明细材料是否齐备）15、测试化验加工费审核情况（是否有预算、合同）16、会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费是否按规定实行“公务卡”结算17、是否按时提出课题验收申请18、课题结题报告数据是否账表一

3、致，结存、结余经费规范管理情况。19、科研课题形成无形资产的管理情况20、以往各类审计及检查中科研经费管理相关问题及整改情况21、举例1）报销发票问题：a・发票内容过于笼统：报销办公用品、材料费，发票仅写“办公用品”、“耗材”无明细b・内容与课题不相关：“科研成本•其他”科目：所列内容较杂，XXX培训费、个人保险费、服装、家电、旅游门票等c・报销内容与发票不一致:会议费后附餐费发票等2）现金使用：超范围（超1000元，应银行转账、支票、公务卡），特别是单笔大额支出