用友u8实训指导书下

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1、七、月末处理首先将“工资管理系统”和“固定资产管理系统”传递到总账的凭证（门动生成）进行审核、记账，然后进行“总账系统”的期末业务处理。（18）31日，根据权责发生制原则，将本月应结转的业务进行调整处理。如厂办当月摊销前预付的全年财产保险费（8000/12）元。［转字］厂办当月摊销财产保险费借：管理费用一其他费用（厂办）666.67贷:预付账款666.67（19）31H,计提本月应负担的100000元短期借款利息（年利率6%）。［转字］计提本月短期借款利息借：财务费用500（100000X10%）/12贷:应付利息500（20）31日

2、，分配本期辅助生产费用及制造费用，计算并结转完工产品成本（假设只有甲产品，该企业没有期初在产品，本期生产的产品全部完工）。［转字］结转辅助生产成本借：生产成木一基木生产成本一甲产品（制造费用）6938贷：生产成本一辅助生产成木6938［转字］结转制造费用借：生产成本一基本生产成本一甲产品（制造费用）贷：制造费用一折旧费7360—人丄费［转字］本月完工1100台甲产品验收入库。借：库存商品一甲产品贷：生产成本一基本生产成本一甲产品（直接材料）—基本生产成本一甲产品（直接人工）—基本生产成本一甲产品（制造费用）（21）31日，结转本期已销

3、售485台甲产品成本1164000元。［转字］结转已售产品成本借：主营业务成本1164000贷：库存商品1164000（22）31B,月末结转本月损益。（利用“期末”一“期间损益”功能生成以下凭证）［转字］期间损益结转，结转收入借：主营业务收入2000000营业外收入3600贷：本年利润2003600［转字］期间损益结转，结转费用支出贷：主营业务成本销售费用管理费用一工资费用（厂办）—工资费用（财务室）—工资费用（总务）—工资费用（供应组）—办公费用（厂办）—折旧费（厂办）—折旧费（财务室）—折旧费（总务）—其他费用（厂办）—其他费用

4、（财务室）一具他费用（总务）—具他费用（供应组）财务费用一利息支出(23)31H,按25%的所得税税率计算木月应交所得税。［转字］计算本月应交所得税“木年利润”期末余额二（元）本月应交所得税二X25%二（元）借：所得税费用贷：应交税费一应交所得税（24）31日，结转所得税费用［转字］结转所得税费用借：本年利润贷：所得税费用【操作指导】1、自动转账以“33王亚”的少份重新注册总账系统。转账定义自定义结转设置（1）执行“期末”丨“转账定义”丨“口定义转账”命令，进入“口动转账设置”窗口。（2）单击“增加”按钮，打开“转账bl录”设置对话樞

5、。（3）输入转账序号“0001”，转账说明“摊销保险费”；选择凭证类别“转账凭证”。（4）单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。（5）确定分录的借方信息。选择科目编码“660204",部门“厂办”，方向“借”，输入金额公式“JG(6)单击“增行”按钮。(7)确定分录的贷方信息。选择科目编码“1123”，方向“贷”，输入金额公式“8000/12”。(8)单击“保存”按钮。注意：•转账科目可以为非末级科目、部门可为空，表示所有部门。•如果使用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。•

6、输入转账计算公式有两种方法：一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。期间损益结转设置⑴执行“期末”丨“转账定义”丨“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。(2)选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。转账生成自定义转账生成(1)执行“期末”I“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。(2)单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。(3)单击“确定”按钮，牛成转账凭证。(4)氓击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。注意：•转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。•进行转账

7、生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。•转账凭证每月只生成一次。•若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。•生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。•以“11本人姓名”身份将生成的自动转账凭证审核、记账期间损益结转生成以“33土亚”的身份进行期间损益的结转(1)执行“期末”I“转账牛成”命令，进入“转账生成”窗口。(2)单击“期I'可损益结转”单选按钮，选择损益类型“支出”。(3)单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。(4)单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。注意：•以“11

8、本人姓名”身份将生成的自动转账凭证审核、记账2-对账以“11本人姓名”的身份重新注册总账系统。(1)执行“期末”丨“对账”命令，述入“对账”窗口。(2)将光标定位在要进行对账的月份“2010-01”，单击“选择”按钮。(