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时间:2019-11-26
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1、七、月末处理首先将“工资管理系统”和“固定资产管理系统”传递到总账的凭证(门动生成)进行审核、记账,然后进行“总账系统”的期末业务处理。(18)31日,根据权责发生制原则,将本月应结转的业务进行调整处理。如厂办当月摊销前预付的全年财产保险费(8000/12)元。[转字]厂办当月摊销财产保险费借:管理费用一其他费用(厂办)666.67贷:预付账款666.67(19)31H,计提本月应负担的100000元短期借款利息(年利率6%)。[转字]计提本月短期借款利息借:财务费用500(100000X10%)/12贷:应付利息500(20)31日
2、,分配本期辅助生产费用及制造费用,计算并结转完工产品成本(假设只有甲产品,该企业没有期初在产品,本期生产的产品全部完工)。[转字]结转辅助生产成本借:生产成木一基木生产成本一甲产品(制造费用)6938贷:生产成本一辅助生产成木6938[转字]结转制造费用借:生产成本一基本生产成本一甲产品(制造费用)贷:制造费用一折旧费7360—人丄费[转字]本月完工1100台甲产品验收入库。借:库存商品一甲产品贷:生产成本一基本生产成本一甲产品(直接材料)—基本生产成本一甲产品(直接人工)—基本生产成本一甲产品(制造费用)(21)31日,结转本期已销
3、售485台甲产品成本1164000元。[转字]结转已售产品成本借:主营业务成本1164000贷:库存商品1164000(22)31B,月末结转本月损益。(利用“期末”一“期间损益”功能生成以下凭证)[转字]期间损益结转,结转收入借:主营业务收入2000000营业外收入3600贷:本年利润2003600[转字]期间损益结转,结转费用支出贷:主营业务成本销售费用管理费用一工资费用(厂办)—工资费用(财务室)—工资费用(总务)—工资费用(供应组)—办公费用(厂办)—折旧费(厂办)—折旧费(财务室)—折旧费(总务)—其他费用(厂办)—其他费用
4、(财务室)一具他费用(总务)—具他费用(供应组)财务费用一利息支出(23)31H,按25%的所得税税率计算木月应交所得税。[转字]计算本月应交所得税“木年利润”期末余额二(元)本月应交所得税二X25%二(元)借:所得税费用贷:应交税费一应交所得税(24)31日,结转所得税费用[转字]结转所得税费用借:本年利润贷:所得税费用【操作指导】1、自动转账以“33王亚”的少份重新注册总账系统。转账定义自定义结转设置(1)执行“期末”丨“转账定义”丨“口定义转账”命令,进入“口动转账设置”窗口。(2)单击“增加”按钮,打开“转账bl录”设置对话樞
5、。(3)输入转账序号“0001”,转账说明“摊销保险费”;选择凭证类别“转账凭证”。(4)单击“确定”按钮,继续定义转账凭证分录信息。(5)确定分录的借方信息。选择科目编码“660204",部门“厂办”,方向“借”,输入金额公式“JG(6)单击“增行”按钮。(7)确定分录的贷方信息。选择科目编码“1123”,方向“贷”,输入金额公式“8000/12”。(8)单击“保存”按钮。注意:•转账科目可以为非末级科目、部门可为空,表示所有部门。•如果使用应收、应付系统,则在总账系统中,不能按客户、供应商辅助项进行结转,只能按科目总数进行结转。•
6、输入转账计算公式有两种方法:一是直接选择计算公式;二是引导方式录入公式。期间损益结转设置⑴执行“期末”丨“转账定义”丨“期间损益”命令,进入“期间损益结转设置”窗口。(2)选择凭证类别“转账凭证”,选择本年利润科目“4103”,单击“确定”按钮。转账生成自定义转账生成(1)执行“期末”I“转账生成”命令,进入“转账生成”窗口。(2)单击“自定义转账”单选按钮,单击“全选”按钮。(3)单击“确定”按钮,牛成转账凭证。(4)氓击“保存”按钮,系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。注意:•转账生成之前,注意转账月份为当前会计月份。•进行转账
7、生成之前,先将相关经济业务的记账凭证登记入账。•转账凭证每月只生成一次。•若使用应收、应付系统,则总账系统中,不能按客户、供应商进行结转。•生成的转账凭证,仍需审核、才能记账。•以“11本人姓名”身份将生成的自动转账凭证审核、记账期间损益结转生成以“33土亚”的身份进行期间损益的结转(1)执行“期末”I“转账牛成”命令,进入“转账生成”窗口。(2)单击“期I'可损益结转”单选按钮,选择损益类型“支出”。(3)单击“全选”按钮,单击“确定”按钮,生成转账凭证。(4)单击“保存”按钮,系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。注意:•以“11
8、本人姓名”身份将生成的自动转账凭证审核、记账2-对账以“11本人姓名”的身份重新注册总账系统。(1)执行“期末”丨“对账”命令,述入“对账”窗口。(2)将光标定位在要进行对账的月份“2010-01”,单击“选择”按钮。(
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