风险管理讲义第2章

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1、风险管理精讲班第5讲课件讲义（环球职业教育在线）风险管理精讲班第5讲讲义商业银行风险管理环境第2章商业银行风险管理基本架构2」商业银行风险管理环境2.1.1商业银行公司治理1.定义和内涵商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的悄况下,为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。2.商业银行公司治理的原则和做法（1）经济合作和发展组织OECD的公司治理原则OECD认为，公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东

2、和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇；如果股东的权利受到损害，他们应冇机会得到冇效补偿；治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作；治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息（包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息）；治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的冇效监督，并确保董事会对公司和股东负责。（2）巴塞尔委员会的公司治理准则%1董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务

3、作出正确的判断。%1董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。特別值得注意的是，价值准则应当禁止外部交易和内部往来活动的所有腐败和贿赂行为。%1有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制。%1董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，为防治内部人控制，董事会必须对英实行冇效监督。%1董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中，审计是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级

4、管理层职能的实现。%1董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。%1商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常运转的积极表现，否则，商业银行将很难把握董事会和高级管理层是否对其行为和表现负责。%1董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务（了解商业银行的架构）。（3）我国商业银行公司治理的要求%1完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；%1明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务；%1建立、健全以监事会为核心的监

5、督机制；%1建立完善的信息报告和信息披露制度；%1建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。2.1.2商业银行内部控制1.定义和内涵商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事屮控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，ifu「L还可以促进风险管理策略的有效实施，同吋风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。2.商业银行内部控制的目标和要索（1）目标确保国家法律规定和商业银

6、行内部规章的贯彻执行确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保风险管理体系的有效性确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。（2）要素内部控制环境风险识別与评估内部控制措施信息交流与反馈监督、评价与纠正（3）主要原则商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则2.1.3商业银行风险文化1•定义和内涵风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出來的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度

7、三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。2.先进的风险管理理念风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资木增值和股东回报的重要手段。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。风险管理战略应该纳入商业银行整体战略Z中，并服务于业务发展战略商业银行应该充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应该采取审慎态度。3.风险文化的培植首先，风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项终身事业具次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念等内容，使之成为商业银行和员工一致的价

8、值观。最后，商业银行应该通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的FI常行为。2.1.4商业银行管理战略1.定义和内涵商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出