企业财务审计部会计岗位任务说明书

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1、财务审计部会计岗位任务说明书编号：YD/CW/004拟制：核准：生效日期：一、基本资料部门名称财务审计部岗位名称会计直接上级经理/副经理所辖人员/二、工作说明1、主要职责1、负责收入核算和应收账管理。2、负责成本核算和外来账、预付款的核对和管理。3、负责燃油核算和盘点清查。4、负责固定资产核算和盘点清查。5、做好相关账务处理。6、负责报销、信用卡充值、工资发放以及保险与公积金的日常管理。2、主要工作内容1、根据企业会计制度的规定，协助设置会计科目，并进行账务处理。2、制定成本核算方法，协助制定成

2、本管理方案，经审批后执行。3、做好运费收入核算；做好应收账款核对与管理；协助责任部门回收运费。4、核算各项成本费用，做好与关联单位的往来账、预付款的核对与管理。5、做好燃油核算，会同公司船舶管理部门进行船存油的盘点清查。6、做好固定资产核算，办理固定资产的购建、折旧、转让、报废等财务审核手续，会同公司固定资产管理部门进行各类财产的盘点清查。7、审核、通知发放工资及其相关的公积金、劳动保险费；做好个人公积金、养老金账户的日常管理。8、审核日常报销手续，编制报销单。9、管理公司信用卡账户。10、完成

3、上级领导交办的其他事宜。3、主要工作要求1、收付款管理1」根据相关的合同或协议核算运费收入；每月末的后5个工作日内编制应收账款（运费）的回收状况明细表；督促并协助业务部门加强费用回收，超过3个月仍未收到港口使费及其他费用与预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收。1.2及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起2个工作日内会签至相关部门，并在收到会签后

4、账单的5个工作日内进行相关账务处理。1.3各类预付、应付款项应在在公司有关部门正式通知后的1-3个工作日内审核并安排付款。1.4各类收入、成本费用的账务处理及时，在每月前23、主要工作要求1、收付款管理1」根据相关的合同或协议核算运费收入；每月末的后5个工作日内编制应收账款（运费）的回收状况明细表；督促并协助业务部门加强费用回收，超过3个月仍未收到港口使费及其他费用与预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收。1.2及时加强各类与成本、费用

5、相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起2个工作日内会签至相关部门，并在收到会签后账单的5个工作日内进行相关账务处理。1.3各类预付、应付款项应在在公司有关部门正式通知后的1-3个工作日内审核并安排付款。1.4各类收入、成本费用的账务处理及时，在每月前2个工作日内，完成对上月各类凭证的计算机录入工作。2、成本管理参与公司成本管理方案的制定，提出切实可行的方案建议，结合公司实际，制定恰当的核算办法，提出合理的成本指标建议，经批准后严

6、格贯彻执行。合理摊销成本，编制成本费用报表，检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，深入分析成本差异产生的原因，提出改进的方法，并将有关情况形成书面报告每月向经理汇报。3、燃油核算、盘点及时对船舶燃汕的添加、消耗、结存进行账务处理；根据船舶提供的油耗报表进行燃油的成本核算；会同公司船舶管理部门定期进行燃油的盘点清查工作。4、固定资产管理4.1制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算,对固泄资产管理按类别和部门列示。4.2审查固定资产的购建、转让、报废等是否符合公司关于固定

7、资产的有关规定，并及时进行账务处理；每季度终了后七个工作日内编制固定资产的折门明细表。4.3每年度终了45天内，会同公司有关部门进行固定资产的盘点清查。发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原因以书面形式报请有关领导批准后，进行账务处理，做到账实相符。5、凭证处理5.1认真审核原始凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法的原始凭证不予受

8、理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。5.2根据原始凭证，按照规范准确填制记账凭证，并附好原始凭证交主管会计、经理审核。6、其他6.1根据公司差旅费报销的有关规定，审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后的当天完成费用报销的制单。6.2在公司规泄的期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及各种劳动保险费。6.3按照公司有关财务管理规定，审查办理职工备用金、借款手续，并定期（3个月）清理职工个人的备用金及借款账户o6.4根据公司有关财务管理规定，审查办理信用卡的核销