存货盘点管理规范

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1、存货盘点管理规范1.0目的：为确保本公司储存Z原料、包材、膏体、半成甜Z帐物卡能相符，并有效控制及防止其在储存、置放期间，不至于产生质量变异Z情形。2.0适用范囤：公司厂务体系所辖Z原料、包材、膏体、半成品仓库的月末存货盘点。3.0权责区分:总盘人：月末盘点由总厂厂长担任。负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。主盘人：各分厂的厂长担任，负责实际盘点工作的推动及实施。复盘人：财务部指派，负责盘点数据的稽核Z责。盘点人：由各厂厂务部门指派，负责盘点实施。协点人：由各厂厂务部门指派，负责盘点时料品搬

2、运及整理工作。4.0作业流程图：（见下页）开始z「结束、X/5.0内容:5.1盘点计划:5.1.1厂务:5.1.1.1分厂厂长应提前初盘日三个工作日提交《盘点计划》于总厂厂长审核，总厂厂长须在一个工作日内完成审核并回复，并将经审核过的《盘点计划》抄送至财务部与总管理处，并知会相关部门。5.1.1.2分厂厂长负责组织主盘区内盘点的首次会议与末次会议。5.1.1.3分厂厂长负责盘点计划的实施。5.1.2车间:5.1.2.1生产的成品全部清点入库。5.1.2.2所有的包材、膏体全部做退库处理，如因特殊情况无法退库的包材

3、按假退库（仅限于消毒间）的方式处理，假退库的包材在现场应做好标示。5.1.3仓库：5.1.3.1仓库ERP文员在复盘日的前一个晚上应将本刀所有业务单据全部录入ERP。5.1.3.2现场整理整顿。为方便现场对货物进行会点，货物应整齐、整洁、集屮存放，并做好相应的标识，同一垫板最多放置2种货物。（零头箱用绿色的封箱带封存，在标签上注明品名、数量、规格贴在外箱的主视面的左上角）。5.1.3.3单据及账务。复盘日应将《月度盘点表》初盘记录、台帐、出入库的单据按照单号的顺序整理好上交财务。5.1.3.4工器具。为提高盘点的

4、效率，方便计数，仓库应准备好搬运的工具、计算器、电子称或磅秤等。5.1.3.5盘点期间原则上不进行出入库作业，如有特殊情况，单据要存放现场以备稽核。5.2盘点实施：5.2.1初盘：5.2.1.1初盘口应提前复盘LI1天进行。5.2.1.2初盘的方式为全盘。5.2.1.3仓库人员按照盘点计划进行盘点，在《刀度盘点表》上做好初盘记录，并在已盘的货物上做好标示。5.2.1.4盘点人员在《丿J度盘点表》上签字确认，并在初盘结束后将《刀度盘点表》提交财务，以便进行复盘。5.2.2复盘：5.2.2.1复盘日以每刀最后一日为最

5、大原则，如遇节假日则提前进行。5.2.2.2复盘的方式可为全盘也可为抽盘，以财务的需求为最大考量。若抽盘，其比列不低于本次盘点品项的1/3,但每季度至少进行一次全盘。5.2.2.3复盘人员为财务人员，厂务可派协点人帮助盘点。5.2.2.4复盘人员在丿J度盘点清册（表）上记录抽盘的结果，签字确认后回交厂务，同时复卬一份留存。5.2.3盘点表汇整。5.2.3.1厂务根据初盘与复盘的结果，在盘点结束的次日汇整制作《盘存明细表》，表上须逐项检讨并注明差异率及产生差异的原因。5.2.3.2《盘存明细表》需有盘点人、复盘人签

6、字确认，并经厂长审核后在盘点后次日下班前提交给财务部。5.2.4盘点总结。5.2.4.1主盘人员在复盘结束视情况召开盘点人员包括财务人员（复盘）末次会议，总结本次盘点计划的执行情况。5.2.5盘点报告。5.2.5.1财务部根据《盘存明细表》及财务抽盘记录完成《存货盘点报告》。5.2.5.2《存货盘点报告》屮对差异部份的损溢提出初步的处理意见，由财务经理进行复核，并依权限报财长或总经理进行审批。5.2.6审批权限5.2.6.1原料类：各厂盘盈亏金额分别在2000元（绝对值，含）之内且汇总金额不超过4000元（绝对值

7、，含）的由财长进行审核，各厂盘盈亏金额分别在2000元（绝对值）之上或汇总金额超过4000元（绝对值）以上的由总经理审核。5.2.6.2包材类：各厂盘盈亏金额分别在200元（绝对值，含）之内且汇总金额不超过500元（绝对值，含）的由财长进行审核，齐厂盘盈亏金额分别在200元（绝对值）之上或汇总金额超过500元（绝对值）以上的由总经理审核5.2.6.3W体：各厂盘盈亏金额分别在500元（绝对值，含）Z内且汇总金额不超过1500元（绝对值，含）的由财长进行审核，各厂盘盈亏金额分别在500元（绝对值）之上或汇总金额超过

8、1500元（绝对值）以上的由总经理审核5.2.6.4成品：原则上不允许出现盘盈亏情况，如出现盘盈亏情况，必须由总经理审核。以上价格的核算均以月末《盘存明细表》中盘盈盘亏的数字为准，以品项采购价格或成本价格为核算依据。5.2.7账务调整。5.2.7.1财务部须在盘点结束的3个工作日内将盘盈亏的信息透过盘点报告反馈给厂务系统。5.2.7.2系统账务调整。厂务将实盘数输入ERP