中职税收基础教材

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1、税收棊础（会计专业）（第3版）》是根据《中等职业学校会计专业教学指导方案》编写的国家规划教材，是第三版。《税收基础（会计专业）（第3版）》内容为：税收概述，税收制度，流转税制，所得、收益税制，资源税制，财产税制，行为税制，税收管理概述，税收征收管理。《税收基础（会计专业）（第3版）》是由高等教冇岀版社出版的。目录第一篇税收基本理论第一章税收概述第一节税收的概念一、税收的定义二、税收与国家、经济、财政、法律之间的关系第二节税收的本质与特征一、税收的本质二、税收的特征第三节税收的职能一、组织收入职能二、调节经济职能三、

2、社会管理职能第四节社会主义市场经济条件下税收的作用一、为社会主义现代化建设筹集资金二、体现公平税收，促进公平竞争三、调节分配，促进共同富裕四、调节经济总量，保持经济稳定五、维护国家权益，促进对外经济往來思考题第二章税收制度第一节税收制度与税法一、税收制度的概念二、税法的概念第二节税制的构成要素一、纳税人二、征税对象三、税率四、减税、免税五、纳税坏节六、纳税期限七、纳税地点第三节税收分类一、按征税对象的性质划分二、按税收管理和使用权限划分三、按税收与价格的关系划分四、按计税标准划分五、按税负是否转嫁划分笫四节税收负担

3、一、税收负担的概念二、税收负担的内容第五节税收制度建立的原则一、财政原则二、效率原则三、公平原则第六节我国现行税制体系及税制改革一、我国现行税制体系的内容二、我国的税制改革思考题第二篇屮国现行税制第三章流转税制第一节增值税一、增值税概述二、增值税征收范围三、増值税纳税人四、增值税税率五、增值税计算六、增值税的减免税及出口退（免）税七、增值税纳税申报办法和纳税地点八、壇值税专用发票的使用和管：第二节消费税一、消费税概述二、消费税的内容三、消费税的计算和申报缴纳第三节营业税一、营业税概述二、营业税的内容三、营业税的计算

4、和中报缴纳第四节关税一、关税概述二、关税的内容思考题第四章所得、收益税制第一节企业所得税一、企业所得税的概念及特点二、征税对彖三、企业所得税的纳税人四、企业所得税税率五、应纳税所得额的确定六、应纳所得税额的确定七、税收优惠八、源泉扣缴几、特别纳税调整十、征收管理笫二节个人所得税一、个人所得税的概念二、个人所得税的纳税人三、个人所得税的征收范围四、个人所得税的税率五、个人所得税的计税依据六、个人所得税额的计算方法七、个人所得税减免规定八、个人所得税的纳税办法思考题第五章资源税制第一节资源税一、资源税概述二、资源税的内

5、容三、资源税的计算和申报缴纳笫二节城镇土地使用税一、城镇土地使用税概述二、城镇土地使用税的内容三、城镇土地使用税的计算和屮报缴纳第三节耕地占用税一、耕地占用税概述二、耕地占用税的内容三、耕地占用税的计算和申报缴纳第四节土地增值税一、土地增值税概述二、土地增值税的内容三、土地增值税的计算和申报缴纳思考题第六章财产税制笫一节房产税一、房产税概述二、房产税的内容三、房产税的计算和屮报缴纳第二节车船使用税一、车船使用税概述二、车船使用税的内容三、车船使用税的计税依据和计算四、中报缴纳第三节契税一、契税概述二、契税的内容三、

6、契税的计算和申报缴纳思考题第七章行为税制第一节城市维护建设税一、城市维护建设税概述二、城市维护建设税的内容三、城市维护建设税的计算和中报缴纳第二节印花税一、印花税概述二、印花税的内容三、印花税的计算和申报缴纳笫三节车辆购置税一、车辆购置税概述二、车辆购置税的内容三、车辆购置税的计算和屮报缴纳思考题第三篇税收管理第八章税收管理概述第一节税收管理的概念、内容和原则一、税收管理的概念二、税收管理的内容三、税收管理的原则第二节我国现行税收管理体制一、我国现行税收管理体制概述二、我国现行税收管理体制的内容第三节我国现行税收管

7、理机机构一、国家税务机构二、地方税务机构思考题第九章税收征收管理第一节税收征收管理概述一、税收征收管理的概念二、税收征收管理的内容三、税收征收管理的原则参考文献第二节我国现行税收征收管理制度一、税务登记制度二、纳税申报制度三、税款征收制度四、账簿、凭证管理制度第三节税务代理制度一、税务代理概述二、税务代理业务范围三、税务代理关系的确立和终止四、税务代理人的权利和义务五、代理责任第四节税收法律责任和税收诉讼一、税收的法律责任二、税务行政复议与诉讼思考题序言2005年本书第二版修订后，其与时俱进的知识体系深受师生的好评

8、，取得了较好的教学效果，但是，近年来经济的发展和相关税收法规的不断改革，对教材产生了较大的影响。因此，我们吸收了各方面的意见和建议，在木书第二版的基础上进行此次修订。我们以“就业为导向，服务为宗旨”为指导原则，本着“以能力为本位，以学生为主体，以实践为主导”的教学指导思想，从学生实际岀发，以“够用实用”为突破口，对本书原来的章节做了较大的调整，如对流转税制、