项目10：财务预算的编制

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1、项目10：财务预算的编制预算是企业的合理配置资源的一种方法，也是各部门明确目标、沟通协调、绩效评价的工具。本章重点讲解利用VLOOKUP函数从不同的工作表中引用数据建立编制财务预算编制的模型。利用散布图法进行制造费用中的混合成本分解。实训1：编制日常业务预算实训目的利用Excel的强大计算功能、数据引用方式编制财务预算；掌握VLOOKUP函数的使用，理解其作用，能够熟练地运用该函数查找、引用在其它工作表中的数据。操作向导日常业务预算销售预算生产预算直接材料耗用及采购预算应交增值税预算销售税金及附加预算直接人工预算制造费用预算产品

2、成本预算期末存货预算销售费用预算管理费用预算怎样实现不同报表之间的数据引用【知识链接10-1】VLOOKUP函数该函数用于在表格数组的首列查找指定的值，并由此返回表格数组当前行中其他列的值。VLOOKUP中的V参数表示垂直方向。当比较值位于需要查找的数据左边的一列时，可以使用VLOOKUP而不是HLOOKUP。其语法为：VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)实例演示实训2：编制财务预算实训目的掌握Excel中工作表之间的数据引用，能正确引用各种工作

3、表中的不同数据；能够利用Excel的强大计算功能和实时计算更新功能，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，能及时发现、纠正错误。实训资料根据江南公司已经编制好的有关日常业务预算资料，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，并检验预计资产负债表是否保持平衡关系。1.现金预算的编制2.预计利润表的编制3.预计资产负债表的编制实训3：采用散布图法进行混合成本的分解实训目的掌握Excel绘制图形的基本操作步骤，能够设定正确的数据源绘制基本图表，理解图形表达的经济意义；掌握散布图的绘制，能够理解散布图的适用范围及其趋势线的添加、公式

4、设置实训资料江东机械厂1～5月份机器工作小时和维修成本的变动情况如表如示：假定维修费与业务量之间呈线性关系，请绘制维修费用与业务量的散布图，根据散布图确定维修费用的成本公式。为编制日常业务预算的制造费用预算中的维修费提供数据资料。月份1月2月3月4月5月业务量X（千机器小时）68569维修费Y（元）120130100125140操作向导1.散布图绘制的基本原理2.在Excel中散布图的绘制与应用（1）选择正确的数据源。（2）绘制散布图。执行【插入】/【散布图】，选择合适的图形，见图10-17。（3）添加趋势线。（4）设置趋势线选

5、项在跳出来的趋势线选项中，选择“线性”在“是否显示公式”的复选框前打钩。