资本性项目购建、处置管理

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1、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司资本性项目购建・处置管理标准为了加强对资本性项目购建和处置的管理，有效规范资木性项目购建和处置的审批程序，特制订本标准。1.适用范围：本标准适用于XXXXXXXXX公司（以卜•简称房产一级投资）及各二级投资在办理资本性项目支岀（即投资性资金支出，但不包括对外的权益性投资支出）过程的审批和结算管理O2.引用标准：QG/DF12.01《管理体系管理标准》QG/DF06.01《费用报销管理标准》QG/DF06.02《财务管理标准》QG/DF06.04《会计人员管理标准》QG/DF06.05《资金审批管理标准》QG/DF06.06《预算管理标

2、准》3.管理职责：3.1财务部是资本性项目购建和处置的归口管理部门，负责：3.1.1发生资本性项目购建支出时，负责审核购建的审批手续及验收手续是否齐全，审批权限是否符合规定；3.1.2发生资本性项目处置行为时，负责提供累计折旧、账面残值等数据，并提出本部门的意见。3.2使用部门负责提报资本性项目购建需求和处置申请。3.3企业管理部负责审核资本性项目购建需求和处置申请。3.4副总经理、总经理、总经理办公会和合伙人会议按各口的审批权限负责准或否决资本性项廿购建需求和处置申请。4、管理内容与要求：4.1资本性项目的特征：4」.1用于支出的项目使用的有效期限较长，一般在二年以上。4.1

3、.2该项目叮以多次参加生产、经营、管理、服务过程，且不改变其实物形态。4」.3用于支出的项目不是直接为销售而购置。4.1.4用于支出的项目一般单位价值较大（一般价值在2000元以上，即使单位价值在1000元一2000元的，只耍符合3.1.1；3.1.2条的特征，也视同资本性项目购建和处置范围）。4.2资本性项目的购建和处置范围:4.2.1资本性项目购建和处置范围是指：符合本规定3.1.1—3.1.4条全部特征（含购进、租赁、改良、自制、大修理、改、扩建）的项目均列为购建和处置范围。4.2.2资本性项目购建和处置按用途分类为：办公经营用项目、交通运输用项目、生活用项目、公益性用项

4、目、购置产权项目等（详见附录A：项目对照表）。4.2.3直接为销售而进行的产品开发项目，在开发过程中涉及的购建和处置范围符合本规定3」」—3.1.2条的范围，应视同为资本性项目管理。4.3资本性购建的审批程序：4.3.1发生本标准3」条规定的资本性购建项目，一次性支出金额小于5万元的，项目各负责部门提出书面立项报告，列明详细项目名称、数量、规格或型号、生产厂家和咨询的价格、填写资本性项目购建审批表DF06.03表1,由公司项目经理批准（全年累计审批金额为50万元，超过的由一级投人副总经理审批）。4.3.2发生本标准3.1条规定的资本性购建项目，一次性支出金额小于20万元的，各项

5、目负责部门捉出书而立项报告，列明详细项目名称、数量、规格或型号、生产厂家和咨询的价格、填写资本性项目购建审批表DF06.03表1,由一级公司副总经理批准（全年累计审批金额为100万元，超过报一级投资总经理审批）。4.3.3发生本标准3.1条规定的资本性购建项目，一次性支出金额小于300万元的，项目各负责部门提岀书面立项报告，列明详细项目名称、数量、规格或型号、生产厂家和咨询的价格、填写资本性项目购建审批表DJ01.01表1,由一级投资总经理批准（全年累计审批金额为500万元，超过的由一级投资总经理办公会审批）。4.3.4发生本标准3.1条规定的资本性购建项目，一次性支出金额大于

6、等于500万元的，项目各负责部门捉出书而立项报告，列明详细项目名称、数量、规格或型号、生产厂家和咨询的价格、填写资本性项目购建审批表DF06.03表1（不适用本表样的以可行性报告的形式），由一级投资合伙人办公会议批准，并在获得批准后方能购置。4.4资本性项目购建审批表的传递程序：441公司使用部门在DF06.03表1由公司项目经理、副总经理、总经理相应主管领导在审批表或可行性报告上签字后一（公司合伙人会议批准）一项目主管部门（突发性的支岀项目必须在五天以内取得最终的批复）。“资本性项目购建审批表”（或可行性报告）上填妥购建需求并经行政办（或企管部门）签名确认后反馈给物资办（或采

7、购部门），由采购部门咨询三家以上的供应商或建筑商，对方捉供产品样本、报价单、使用说明帖等书面资料或方案给项目经理、副总经理、总经理相应主管领导，由其（根据权限）认定后确定项目的供应方。4.4.2项目财务办在审稽报销资本性项目支出时，必须冇符合本标准3.3」一3.3.5条的审批资料连同DF06.03表2“资本性项目购建验收单”或竣工验收报告作为附件记入账内，便于追索和查验，否则，一律不准报销；分期付款的，财务（审计）办在支付最后一笔款项时，应由项目行政办（档案管理员）在DF06.03表2“资本