办事处关于对贴现业务开展情况的检查报告（信用联社贴现稽核报告）

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1、办事处关于对贴现业务开展情况的检查报告为全面了解和掌握全市农村信用社贴现业务开展情况，促进合规经营，准确合理列账，经办事处研究决定，成立稽核小组，于10月210-11月11日对天桥农商行、凌海、北镇、义县和太和联社等5家行社年初以来的票据贴现及相关业务进行了一次专项稽核。现将检查情况报告如下：一、对被稽核单位的稽核情况从稽核检查总体情况看，全辖5家办理票据贴现业务的行社在办理贴现业务过程中，基本做到统一制度规范、统一专业人员、设立专业机构集中办理业务；从业人员达到5人以上的最低要求；能够设立市场

2、营销、会计结算、风险管理等岗位，实现相互监督制约；各家票据中心设有专门票据审验人员，配备验票机具设备，设置可靠的票据保管、存放地点；没有跨法人单位拆借资金用于贴现业务，符合市场准入条件。但是，在具体开办过程中5家行社又不尽相同。（-）天桥农商行1、贴现业务开展情况：截至2011年9月末，贴现一1289科目余额1.25亿元，1-9月份借方发生额205亿元、贷方发生额204亿元；买入返售债券一1295科目余额0元，借、贷发生额4321亿元。其中：直贴业务累计发生697亿元，转帖业务累计发生3624亿

3、元。前9个月，贴现及买入返售债券2个科目占用信贷资金的日平均余额为30554万元，实现贴现业务净收入6630万元，在其他应付款一2621科目暂收，收息率约为24%oo1-9月已经累计转入结算业务手续费收入一5111科目133.5万元，转入金融机构往来收入一5021科目450万元。截至2011年9月末，其他应付款一2621科目项下的贴现业务暂收款账户余额11.3亿元，剔除确认收入部分为尚未结清的回购合同远期利息。2、再贴现业务开展情况：6月9日，天桥农商行以直贴方式办理贴现业务10笔、金额1000

4、0万元，12月8日到期，贴现月利率5.22%0,计收利息321.9万元。6月30日通过人民银行再贴现，再贴现月利率1.85%。，12月1日回购，预计获得利差168.5万元。在卖出回购债券一2415科目核算。3、贴现人员管理情况：天桥农商行现有票据工作人员6人。其中：经常外出办理业务人员（外勤）4人，内勤会计结算岗位2人。在票据工作人员中，只有票据中心主任一刘洋1人办理票据贴现业务工作年限达6年，其余5人均未超过3年。外勤贴现人员外出办理贴现业务的差旅费等日常费用及外出补助全部由中介公司承担，外出

5、补助标准每人每天150元，按实际外出天数据实计算。（二）凌海联社1、贴现业务开展情况：截至2011年9月末，贴现一1289科目余额2.39亿元，1-9月份借方发生额24.7亿元，贷方发生额24.3亿元；买入返售债券一1295科目余额0元，借、贷发生额1968亿元。其中：直贴业务累计发生681亿元，转帖业务累计发生1311亿元。前9个月，贴现及买入返售债券2个科目占用信贷资金的日平均余额为39945万元，实现贴现业务净收入4775万元，在其他应付款一2621科目暂收，收息率约为15%oo1-9月已

6、经累计转入结算业务手续费收入一5111科目200万元，转入利息收入一5011科目1600万元。截至2011年9月末，其他应付款一2621科目项下的贴现业务暂收款账户余额2.7亿元，剔除确认收入部分为尚未结清的回购合同远期利息。2、保证金存款情况：截止2011年9月末，保证金一2511科目余额5000万元,为钳业公司名下在8月22日存入。同时，联社存入银行5000万元保证金，并由银行代开等额承兑汇票，由凌海联社办理等额贴现。其实质是增加存款5000万元。3、贴现人员管理情况：凌海联社现有票据工作人

7、员10人。其中：经常外出办理业务人员（外勤）5人，内勤会计结算等岗位5人。在票据工作人员中，只有票据中心负责人一杨亮、业务员一许明玉办理票据贴现业务工作年限达3年，其余人员未超过3年。外勤贴现人员外出办理贴现业务的差旅费等日常费用及外出补助全部由中介公司承担（与中介公司协议），外出补助标准每人每天150元，按实际外出天数据实计算。（三）北镇联社1、贴现业务开展情况：截至2011年9月末，贴现一1289科目余额0元，1-9月份借、贷方发生额0元；买入返售债券一1295科目余额0元，借、贷发生额89

8、2亿元。其中：直贴业务累计发生533亿元，转帖业务累计发生359亿元。6-9月，贴现及买入返售债券2个科目占用信贷资金的日平均余额为29869万元，实现贴现业务净收入3635万元,在其他应付款一2621科目暂收，收息率约为35%0,尚未转入损益科目。截至2011年9月末，其他应付款一2621科目项下的贴现业务暂收款账户余额3.34亿元，剔除确认收入部分为尚未结清的回购合同远期利息。2、贴现人员管理情况：北镇联社现有票据工作人员9人。其中：经常外出办理业务人员（外勤）4人，内勤会计结算等岗位5人。