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1、家庭理财分析报告姓名：李向阳学号：100914166专业：09金融家庭理财分析报告1•客户财务状况分析:（1）编制客户资产负债农客八资产负债表EI期：2011年12月31日姓名：李先生和李太太资产金额负债金额现金与现金等价物住房贷款300000活期存款250,000其他负债现金与现金等价物小计250,000负债总计300000其他金融资产700,000个人实物资产900,000净资产1550000资产总计1,850,000负债与净资产总计1,850,000（2）编制客户现金流量农客户现金流量表日期
2、：2011年12月31日姓名：李先生和李太太收入金额百分比支出金额百分比工资+奖金40&000100%按揭还贷45812.5035.84%投资收入日常开销36,00028.17%收入总计（+）彳0&000100%补贴父母24,00018.78%个人所得税（-）56,880孩了教育10,0007.82%税后收入（+）351,120外出旅游12,0009.44%支出总计（-）127,812.5100%支出总计127,812.50100%结余223,307.52012®新个税税率农个税免征额3500元（
3、工资薪金所得适用）级数全月应纳税所得额税率（％）速算扣除数1不超过1,500元302超过1,500元至4,500元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,505李先生的月工资应缴税额2620.00（元）税后收入为15380.00（元）李太太的月工资应缴税额2120.00（元）
4、税后收入为13880.00（元）李先生和李太太的工资月应缴税总额2120+2620=4740（元）李先生和李太太的工资年应缴稅总额4740*12=56880（元）2011年1-12月每月等额本金述款概况刀份期数还款本息（元）偿还利息（元）偿还本金（元）剩余本金（元）一月109387513752500327500二月1103864.581364.582500325000三月1113854.171354.172500322500四月1123843.751343.752500320000五月113383
5、3.331333.332500317500六月1143822.921322.922500315000七月1153812.51312.52500312500八月1163802.081302.082500310000九月1173791.671291.672500307500十月1183781.251281.2525003050001•_月1193770.831270.832500302500十二月1203760.421260.422500300000总计
6、12期45812.515812.530000注
7、:2001年买的房子，我这里假设2002年一月一日开始按月进行等额本金还贷，每月的还款本金为2500,利息逐渐递减，房贷二十年还清，按月去还，也就是分240期，到2021年12月31日，房贷将全部还完，2011年1月一12月每月还款正好对应于109-120期还款，具体还款情况见上表。（3）客户财务状况比率分析财务比率分析财务比率计算公式客户实际值参考值结余比率结余/税后收入0.640.3投资与净资产比率投资资产/净资产0.450.5左右清偿比率净资产/总资产0.840.65负债比率负债总额/总资产
8、0.160.5左右即付比率流动资产/负债总额0.830.7负债收入比率当年负债/当年税后收入0.130.35流动性比率流动资产/刀支出23.473分析：%1结余比率=结余/税后收入。参考值：＞30%.结余比率＞30%表明您的控制支出和储蓄积累的能力是较强的，本案例中客户的结余比率高达0.64,说明客户有很强的储蓄和投资能力。%1投资与净资产比率=投资资产/净资产。参考值：50%左右。既不要过高也不要过低，这样既能保持合适的增长率又不会有较大风险，本例中客户的投资与净资产比率为0.45,投资额度基本
9、符合参考值。%1清偿比率二净资产/总资产。参考值：60-70%„如果偏低说明债务过多，一旦出现债务到期收入下降，就会资不抵债；如果偏高，说明没有合理应用应债能力提高个人资产规模，需要进一步优化，本案例中客户的清偿比率为0.84,一方面说明客户的资产负债情况及其安全，同时也说明客户还可以更好的利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。%1负债比率=负债总额/总资产。参考值：＜50%。公式看出它是与清偿比率为互补关系，其和为1,同样反映综合偿债能力，本例中负债比率为0.16,客户还可以更好的
