4固定资产管理制度【精品管理资料】

《4固定资产管理制度【精品管理资料】》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、固定资产管理制度固定资产购置一、目的本管理文件明确了设备、工具及办公类固定资产购置的一般规程，以规范各使用部门固定资产需求的发起、固定资产采购和验收过程的业务操作。二、范围木管理文件适用于所有非房产类固定资产的项目的购置。三、相关程序及制度•预算管理制度•固定资产及设备采购管理•大宗采购制度四、业务流程1、固定资产购置预算步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1使用部门总经理各部门编制固定资产购置预算，经木部门部长和总经理审批，详细预算过程见《预算管理制度》2使用部门财务会计部各部门根据固定资产购置预算作固定资产支出的资金预算，报备财

2、务会计部，详细预算过程见《预算管理制度》2、固定资产购置步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1使用部门在《固定资产请购单》上必须注明相应的经审批的固定资产购置预算文件编号步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明2使用部门采购供应部不属于固定资产购置程序规范详见《固定资产及设备采购管理》3釆购供应部使用部门财务会计部证券投资部符合大宗采购标准的固定资产购置程序规范详见《大宗采购管理》3、固定资产验收交接R尺步完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员使用部门设备管理部质量管理部固定资产到货后，直接转交使用部门的：由采购供应部采购员、使用部门、设

3、备管理部、质量管理部完成联合验收，使用部门主管以上级别管理人员签发两联式《固定资产收验单》，联合验收人签字2采购供应部仓储管理部质量管理部设备管理部固定资产到货后，交存仓储管理部库房的，由采购供应部采购员、仓储管理员、质量管理部、设备管理部完成联合验收，由仓库收料员签发两联式《同定资产收验单》，联合验收人签字3设备管理部《固定资产收验单》上必须注明设备管理部的相应《固定资产卡片》编号步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明4设备管理部仓储管理部财务会计部《固定资产收验单》一联留存丁•设备管理部或仓储管理部，…联汇同《固定资产请购单》、发

4、票和相关购置合同原件•份传递给财务会计部5设备管理部仓储管理部财务会计部使用部门从仓储管理部领用固定资产时，双方填写三联式《固定资产出库交接单》并签字，仓储管理部留存一联设备管理部留存…联向财务会计部传递一联6设备管理部设备管理部按验收和交接结果，将已经投入各营运部门使用的固定资产详细情况登记《固定资产卡片》五、单据及报告《同定资产请购单》《固定资产收验单-》《固定资产出库交接单》《固定资产卡片》固定资产日常管理一、目的木管理文件明确了各生产经营部门固定资产日常实物维护、修理、转移和基础信息记录、帐务管理的一般内容及职责，以规范固

5、定资产的日常管理程序。二、范围本管理文件适用于各生产经营部门的I占I定资产FI常管理。三、相关程序及制度•劳务及服务采购•大宗采购管理四、业务流程1、固定资产维护完成时间涉及部门及岗位步骤步骤说明1设备管理部设备管理部负责固定资产台帐的建立、编号、更新、存档和对《固定资产卡片》进行其他管理，并定期更新固定资产维护、调拨、修理等使用情况的记录2各生产经营部门设备管理部固定资产在各部门由部门部长指定专人管理，建立实物管理责任制，在固定资产上贴设备管理部统一制固定资产标签，注明固定资产细节内容、投入使用日期、存放地点和具体责任人2、固定

6、资产修理骤步完成时间涉及部门及岗位步骤说明1使用部门设备管理部—般性维修：A使用部门主管以上级别管理人员报设备管理部各班组组长确认；B设备管理部各班组负责修理；C修理责任人和使用部门报修人填写两联式《同定资产维修记录单》并签字，报设备管理部部长D设备管理部进行《固定资产卡片》的一般性维修记录2设备管理部财务会计部《固定资产维修记录单》向财务会计部传递一联作为核算依据设备管理部留存一联3使用部门主管设备管理部部长总经理固定资产大修：A各使用部门主管以上级别管理人员填写两联式《固定资产大修申请单》，设备管理部班组长检查确认，并签字；B

7、设备管理部部长审签；C总经理审签；D《固定资产大修申请单》至设备管理部，确认进入大修状态，并记录台帐和卡片，留存一联，另联待转；E设备管理部依据《固定资产大修申请单》提出项目采购申请，详见《劳务及服务采购》(P2-Z1-J4-7)；F属于大宗采购范围的，设备管理部参完成时间涉及部门及岗位步骤步骤说明与招标或邀请报价程序，详见《犬宗釆购管理》;4使用部门设备管理部财务会计部大修结束后：A按合同规定验收，验收责任人填写两联式《固定资产大修验收单》；B设备管理部按《固定资产大修验收单》进行同定资产卡片的大修记录，并留存一联；C设备管理部

8、将《固定资产大修屮请单》、《固定资产大修验收单-》各•联和大修期间所涉及的合同一份传递至财务会计部作为大修费用核算原始凭证3、固定资产调拨与转移步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1各使用部门部门部长设备管理部部门内调拨：部门内相关人员协调，部门部长